С чего начать бухгалтерский учёт новому ИП

С чего начать бухгалтерский учёт новому ИП

Известно, что согласно ФЗ-402 «О бухучете» индивидуальные предприниматели бухгалтерский учет могут не вести (ст. 6-2 (1) ФЗ). Вместе с тем многие бизнесмены, оформившие предпринимательство, считают необходимым своевременно отражать показатели своей деятельности в учетных бухгалтерских данных. Предприниматель может поручить вести учет сторонней организации или взяться за дело самостоятельно. В обоих случаях знания, как начать и наладить учет на старте, очень важны, в том числе и для контроля работы стороннего бухгалтера. Пригодятся они и самому бизнесмену, решившему освоить на практике еще одну профессию – учетного работника.

Нужен ли ИП бухгалтерский учет?

Для ответа на поставленный вопрос рассмотрим подробнее текст ФЗ-402. Упомянутая ст. 6 декларирует:

  • освобождение от ведения БУ индивидуальных предпринимателей;
  • необходимость вести учет показателей НУ согласно виду предпринимательства, который был избран.

Таким образом, налоговый учет необходим, с одновременным освобождением от БУ ИП на любой налоговой системе.

Внимание! Предприниматель имеет право вести учет бухгалтерских показателей, но не обязан это делать.

Правильно организованный бухгалтерский учет означает наличие в любой момент времени оперативной и надежной информации о работе бизнеса, полный контроль за денежными и материальными ресурсами.

Кроме того, часто при организации ИП предприниматель начинает с малого, а затем расширяет бизнес, преобразовывая его в другие формы (например, регистрируя ООО), при которых ведение бухучета является обязательным.

Как начать и сделать все правильно?

Для ведения БУ к услугам предпринимателя множество программ и электронных сервисов, кроме того, учет можно вести и в бумажных регистрах БУ. Если предприниматель решил сэкономить средства и взяться за дело самостоятельно с нуля, нужно понимать, что учет придется вести беспрерывно до конца года.

Начать следует с планирования, ответив при этом на ряд вопросов, касающихся в том числе и НУ. Это закономерно, ведь традиционно налоговые показатели базируются на данных бухгалтерского учета:

  1. Какая система налогообложения подходит вашему бизнесу? Необходимо произвести предварительные расчеты доходов и расходов ИП за период.
  2. Какие формы отчетности и куда сдает ИП? Обратите внимание на сроки сдачи и не пропускайте их во избежание штрафов, внеплановых проверок.
  3. Будут ли привлечены наемные работники? Ведение учета по кадрам и заработной плате – достаточно сложный и трудоемкий процесс. Отчетность работодателей едина для всех.

Важно! Вид бухгалтерского обслуживания выбирается исходя из системы налогообложения и масштабов деятельности ИП. Так, предпринимателю на ОСНО, УСН «доходы минус расходы» лучше воспользоваться услугами специальных сторонних фирм, особенно если число хозяйственных операций велико. Другие режимы НО позволяют вести бухучет самостоятельно.

Далее приступают непосредственно к формированию системы передачи и обработки бухгалтерских данных, позволяющих учитывать особенности конкретного бизнеса. Пошаговый процесс налаживания бухгалтерского учета с нуля включает в себя приведенные ниже этапы.

Выбор: упрощенный учет или стандартный, обычный

Большинство ИП на старте имеет фактически статус субъекта малого бизнеса. Они могут начать вести бухучет по упрощенной форме (ст. 6 ФЗ-402, ч. 4).

Упрощенный БУ означает (по тексту «Рекомендаций по ведению бухучета субъектами МП», пр. №64 н от 21/12/98 г. Минфина; «Информации» №ПЗ-3/2015 Минфина):

  • использование ограниченного числа счетов синтетического учета;
  • делать упрощенные бухгалтерские записи хозяйственных операций;
  • составление бухгалтерской отчетности по упрощенной форме.

Можно полностью отказаться от применения двойной записи.

Определитесь, как технически вести учет по выбранному варианту

  • самостоятельное ведение учета на бумажных носителях;
  • самостоятельное ведение учета с помощью электронных средств, программ и сервисов;
  • передача полномочий по ведению БУ сторонней фирме.

Если бухучет ведется без двойной записи, используют Книгу учета доходов и расходов, которую заполняют либо чернилами черного цвета на бумаге либо, что намного практичнее, в электронном виде. Исправление ошибок в электронном формате не представляет сложностей, поэтому лучше использовать его. Самый простой вариант – таблицы exel, word. В КуДИР каждый день заносятся данные о доходах и расходах ИП. В конце года Книгу следует распечатать, пронумеровать и прошить.

Во многих случаях удобнее приобрести актуальную версию бухгалтерской программы (например, «1C») и вести учет в ней. «Умная» программа позволяет избегать многих существенных учетных ошибок, которые могут возникать в работе на начальном этапе. Это касается также варианта с использованием двойной записи и счетов.

При подборе сторонней компании для ведения БУ целесообразно сравнить цены на аналогичные услуги, оценить собственную платежеспособность и выбрать оптимальный вариант.

Организуйте правильное хранение всех документов

Бумаги, имеющие отношение к бизнесу ИП, сразу же после начала работы нужно распределить по папкам:

  • договоры с деловыми партнерами;
  • расходные первичные документы;
  • выписки банка;
  • бланки строгой отчетности и отчетность по ККМ;
  • входящие документы сторонних организаций, и пр.

Особое внимание уделите кадровой документации и документам по заработной плате, если имеются наемные работники.

В общем случае первичные бухгалтерские документы хранятся 4 года, если они используются при подсчете налогов (НК РФ ст. 23 п. 1 пп. 8). В то же время ФЗ-402 устанавливает 5-летний срок хранения документов БУ (ст. 29 п. 1). Лучше в этом случае руководствоваться максимальным сроком.

Нюансы и рекомендации

Отметим еще несколько важных нюансов, о которых необходимо помнить предпринимателю при организации бухгалтерского учета.

Для писем, обращений, указаний и рекомендаций госорганов, органов муниципальной власти необходима отдельная папка. Каждый документ, который «отработан», т.е. по нему произведены необходимые действия, целесообразно помечать.

Сверяйтесь с ИФНС, Фондами не реже раза в год по налогам, дабы избежать ненужных переплат и задолженностей. Правильно организованный бухгалтерский учет послужит основой для исправления возможных ошибок.

Не пренебрегайте советами грамотных специалистов, консультантов, коллег по бизнесу, опытных бухгалтеров на начальном этапе организации БУ. Отслеживайте изменения законодательства, касающиеся вашего бизнеса.

Источник:
http://assistentus.ru/buhuchet/s-chego-nachat-novomu-ip/

8 советов ИП, как вести учет самостоятельно

Те из вас, кто решил самостоятельно вести учет своего ИП, делают это либо из экономии, либо из любви к бухгалтерии. Последних я видела намного меньше, обычно все-таки хочется сэкономить, особенно начинающим предпринимателям. Есть много реальных вариантов сэкономить, и не попасть впросак.

Совет 1. Используйте популярные онлайн-сервисы

Почему популярные – чем более популярен сервис, тем больше шансов, что в нем меньше технических недочетов. Почему онлайн – чтобы не быть привязанному к одному компьютеру. Обязательно используйте онлайн-сервисы, чтобы не вести учет вручную на бумажке. Иначе потом при первой же проверке запутаетесь, и придется все восстанавливать уже через профессионала за деньги.

Стоимость основных онлайн-сервисов, позволяющих выставлять документы клиентам, вести учет, составлять и сдавать отчетность, колеблется в пределах 3600-10000 руб. в год.

Из практики: все сервисы имеют бесплатный (демонстрационный) период, в течение которого их можно попробовать и выбрать тот, который будет вам наиболее понятен и приятен.

Совет 2. Сразу собирайте все бумажные документы в папки

Постарайтесь не накладывать документы кучей в надежде, что потом разберете аккуратно – не разберете. Лучше сразу неаккуратно кладите в соответствующую папку. Если документы будут не востребованы в дальнейшем, вы не потратите время на разбор. Будут нужны – разберете по необходимости или наймете бухгалтера, который все разложит.

Примерные названия папок:

Закупки. Сюда нужно положить документы от поставщиков товаров, канцтоваров, рекламных материалов и услуг. Если у вас торговля, лучше разделить отдельно «поставщики товаров» и «поставщики услуг». Комплект документов: «акт + счет-фактура + счет» храните вместе, лучше в одном файле. Договоры на разовые поставки можно хранить вместе с комплектом документов. На постоянные (договоры аренды, договор на телефонную связь, интернет) – лучше хранить в отдельной папке.

Поставщики. Постоянные договоры с поставщиками товаров и услуг лучше хранить отдельно, вы к ним будете возвращаться.

Продажи. Сюда нужно складывать все акты с клиентами, которые вы выписываете, с подписью клиента; или накладные на продажу товара. Нужно ли вообще выписывать акты, если вы на УСН 6%? Акт подтверждает, что ваш клиент услугу принял, без акта он может потребовать деньги назад. Счета на оплату распечатывать и складывать в папку не нужно, счет не несет в себе бухгалтерской функции. Если он когда-либо потребуется, вы сможете его распечатать из онлайн-сервиса.

Клиенты. Если вы оказываете регулярные услуги (например, услуги SEO, или услуги по подбору персонала), то договор является важнейшим документом, его обязательно нужно иметь подписанным с обеих сторон и сложенным в эту папку. Договор нужен, чтобы защитить ваши права в споре с клиентом и в суде.

Госорганы. Даже если вы сдаете отчетность электронно, всегда может появиться какой-то отчет в бумажном виде. Его лучше хранить в отдельной папке. Также сданную отчетность лучше дублировать и хранить отдельно от онлайн-сервиса. Мы в таких случаях отчетность храним в файле формата *.pdf, в котором собран сам отчет и квитанции-подтверждения сдачи. Такие файлы мы храним на отдельном сервере. Если вам сложно организовать такое, лучше распечатайте отчет с подтверждениями, и сложите в папку, это надежнее.

Что не надо распечатывать и хранить: счета (они не несут бухгалтерских последствий), банковские платежки и выписки (они есть в банке электронно, и загружены в ваш онлайн-сервис).

Из практики: если вам сложно вести столько папок, а документов мало, тогда купите одну большую архивную папку (ее еще называют «корона») и складывайте документы туда. Можно даже не сортировать. Как минимум, вся бухгалтерия у вас будет в одном месте.

Совет 3. Сверяйтесь с налоговой инспекцией

Делайте сверку не реже одного раза в год, примерно через неделю после крайнего срока сдачи отчетности и уплаты налога (на УСН берите сверку 10 мая). Проверьте, чтобы не было задолженности по уплате налога.

Свериться можно следующими способами:

На сайте nalog.ru в личном кабинете. Здесь вы получите выписку операций по расчетам с бюджетом. На мой взгляд, не особо информативный документ для самостоятельного использования.

Запросить сверку в используемом онлайн-сервисе. Если ваш онлайн-сервис – это не позволяет, купите другой. Если вы только приобретаете такой сервис впервые, проверьте сразу у него наличие такой опции.

Совет 4. Консультируйтесь

Не стесняйтесь, не тушуйтесь. Консультируйтесь везде, где есть возможность легально задать свой вопрос и получить ответ. На специализированных форумах http://forum.garant.ru/?list,8, в Facebook и в других соцсетях. Очень много нюансов и подводных камней даже у простого ИП на УСН 6%.

При этом всегда учтите, что консультанты могут ошибаться. Как и умные статьи на популярных сайтах, которые устаревают. Отделяйте актуальное от устаревшего.

Совет 5. Следите за сроками сдачи отчетности

Сроки сдачи отчетности иногда меняют. Следить удобнее всего через налоговый календарь, такие есть на многих сайтах. Выбирайте популярные и известные сайты – больше шансов, что календарь правильный. В идеале – ищите налоговый календарь на сайте ФНС России.

Читайте также  Счет 62 в бухгалтерском учете: проводки, характеристика, субсчета

Совет 6. Платите налоги вовремя

Налоги – это как квартплата: заплатишь невовремя, и потом постоянно будут вылезать копеечные пени, недоимки, зачеты-перезачеты. Если вы любитель закрытых гештальтов, то не нарушайте сроки оплаты.

Совет 7. Помните, что сроки уплаты налога не всегда совпадают со сроками сдачи деклараций

Так, например, декларацию по УСН за 2016 год нужно сдать до 2 мая 2017 года (подп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ), а налог уплатить до 25 апреля, 25 июля, 25 октября 2016 года и 2 мая 2017 года 1 (п. 7 ст. 346.21 НК РФ).

Совет 8. Нанял сотрудника – отдай учет бухгалтеру

Отчетность по сотрудникам сложна, громоздка, имеет много нюансов и с 1 января 2017 года опять поменяется. Так, например, администрирование страховых взносов, начисляемых с зарплаты сотрудников, будет осуществляться ФНС России, а не внебюджетными фондами. Вступит в силу новая глава НК РФ «Страховые взносы» (глава 34), в которой правила начисления взносов (что облагается, а что не облагается) изложены по-новому. Также будет утверждена новая форма расчета (отчета).

Скорее всего, если вы не бухгалтер, вам будет сложно отследить все изменения и изучить правила, и вы можете попасть на штрафы.

Документы по теме:

Читайте также:

Минтруд России напомнил: пока запись о прекратившем деятельность ИП есть в ЕГРИП, он обязан уплачивать взносы
А те ИП, которые официально утратили свой статус, но до этого имели задолженность по взносам, обязаны ее погасить.

ИП на УСН, продавший нежилое помещение, обязан уплатить с доходов от его реализации налог
Полученные от сделки деньги будут считаться доходами от предпринимательской деятельности.

Налоговики могут проводить неограниченное количество дополнительных мероприятий контроля
Имеется в виду ситуация, когда по итогам налоговой проверки нужны дополнительные доказательства.

Создан Единый реестр субъектов МСП
Его ведение не потребует от предпринимателей прохождения административных процедур.

1 В связи с тем, что установленный п. 7 ст. 346.21 НК РФ последний день срока – 30 апреля, приходится на выходной день, он перенесен на ближайший рабочий день – 2 мая 2017 года (п. 7 ст. 6.1 НК РФ)

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2020. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Источник:
http://www.garant.ru/ia/opinion/author/nikanorova/866420/

Как вести бухгалтерский и налоговый учет ИП самостоятельно — пошаговая инструкция

Здравствуйте! В этой статье мы поговорим об особенностях ведения бухгалтерии индивидуальных предпринимателей.

Сегодня вы узнаете:

  • Какой учет должен вести ИП;
  • Какие существуют способы ведения бухгалтерии;
  • Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно.

Содержание

Нужно ли ИП вести бухгалтерский учет

В 2019 году продолжает действовать письмо Министерства Финансов РФ, согласно которому индивидуальный предприниматель может не вести бухгалтерию, если он самостоятельно ведет книгу учета доходов и расходов (КУДиР).

Так, вся бухгалтерия ИП может быть сведена к заполнению учетной книги (в электронном или сшитом бумажном формате) и хранению первичных документов. Исключение: предприниматели, выплачивающие ЕНВД – для них ведение КУДиР вовсе не обязательно.

ИП сам выбирает: вести полноценный бухгалтерский учет или только книгу учета доходов и расходов.

Бухгалтерский учет ИП может не вести, но это вовсе не освобождает его от налоговой отчетности. Ее особенности и сроки сдачи зависят от режима налогообложения.

ИП не освобождены от сбора документов, касающихся расчета налогов, кассовых и банковских документов, кадровых бумаг.

Недоплата налога может обернуться ИП штрафом или принудительным приостановлением деятельности.

У грамотного бухгалтерского учета есть свои преимущества:

  • Возможность сделать объективный анализ результатов деятельности;
  • Проще строить прогнозы и выбирать направление развития предприятия;
  • Упорядоченная работа протекает легче и эффективнее.

Бухгалтерский учет необходим для управления предприятием, принятия важных решений и составления отчетности перед государством.

Варианты ведения учета ИП

Вести бухгалтерию начинающий ИП может одним из способов:

    Самостоятельно. Бухгалтерия ИП на спецрежимах (например, УСН) имеет достаточно простую схему, что позволяет бизнесмену вести бухгалтерский учет самостоятельно.

Огромную поддержку в этом направлении оказывают сервисы онлайн-бухгалтерии (например, «Мое дело» ) и специализированные программы (например, 1С), которые подробно описывают и направляют весь процесс.

  • С помощью наемного бухгалтера. Такой вариант обойдется дешевле договора с бухгалтерской фирмой, но и риски при этом возрастают. Очень важно и одновременно непросто найти честного, опытного специалиста. Нанимать приходящего бухгалтера-частника целесообразно по рекомендациям знакомых или доверенных лиц. В иных ситуациях стоит лишний раз взвесить все риски и преимущества и только потом решать, прибегать ли к такому варианту.
  • По договору с аутсорсинговой компанией. Яркий пример принципа «чем дороже, тем проще». Услуги бухгалтерской фирмы – самый затратный способ, но он избавляет ИП от необходимости вникать в бухгалтерские дела. Учетом заняты специалисты, а сам предприниматель может спокойно посвятить себя остальной работе.
  • Онлайн-бухгалтерия — лучший вариант для ИП

    Интернет-бухгалтерия сегодня уверенно конкурирует со стационарными программами благодаря ряду преимуществ:

    • возможно полноценное ведение бухгалтерского и налогового учета;
    • полный контроль и доступ к бухгалтерии возможен в режиме онлайн с любого компьютера;
    • сервис напоминает о приближающихся сроках сдачи отчетности;
    • возможно дистанционное заполнение деклараций;
    • наличие теоретической базы по учету и отчетам, доступны онлайн-консультации специалистов;
    • через сервис можно быстро и просто подать документы на регистрацию ИП и сдавать отчетность онлайн.

    Мы пользуемся сервисом «Мое дело» . Он имеет удобный интуитивный интерфейс, с которым разберется даже новичок. Протестировать работу бухгалтерии можно бесплатно в течение трех дней. На все вопросы очень оперативно и доходчиво отвечает поддержка.

    У сервиса нет своего мобильного приложения, как у некоторых других ресурсов, но есть очень удобная мобильная версия сайта, так что работать можно не только с компьютера, но и со смартфона или планшета.

    При регистрации можно сразу указать все реквизиты фирмы и далее система будет использовать их при формировании документов, счетов и отчетности.

    Сервис содержит несколько тысяч готовых бланков.

    Можно привязать расчетный счет и система будет автоматически обмениваться с банком данными и все операции подгружать с расчетного счета. Это экономит ваше время.

    В интернет-бухгалтерию можно добавлять доходы и расходы (сразу с указанием назначения, от кого или кому поступили средства), вести кадровый учет по сотрудникам (отработанное время, начисленные выплаты, удержанные налоги).

    Объем доступных возможностей и ресурсов зависит от выбранного тарифа. Всего их в онлайн-бухгалтерии «Мое дело» два, в расчет берется ежемесячный оборот до 750 тыс.руб. Стоимость обслуживающего пакета варьируется от 833 до 1 667 рублей в месяц. Если доход предпринимателя выше, то компания предлагает Бэк-офис – решение для серьезных клиентов. Его стоимость также будет зависеть от ежемесячного оборота.

    Самый дешевый тариф «Интернет-бухгалтерия» предусматривает расчет налогов и взносов, формирование и отправка отчетности в онлайн-режиме, работа с первичными документами и счетами, а также консультации специалистов.

    Самый дорогой тариф называется «Персональный бухгалтер и бизнес-ассистент» позволяет нанимать до ста сотрудников, вести по каждому кадровый учет и даже проверять контрагентов, отслеживать статус сданных отчетов, иметь доступ к законодательной базе РФ с разъяснения экспертов, пользоваться возможностью электронной сверки расчетов с налоговой.

    Мы используем «Без сотрудников» за 833 рубля в месяц. Какой использовать вам, зависит от ваших требований.

    Передача обязанностей по ведению бухгалтерии

    Штатный бухгалтер обойдется предпринимателю в 20 000 — 50 000 рублей в месяц. Это средний показатель по России, и он во многом зависит от региона. Как и любой другой сотрудник бухгалтер работает по трудовому договору, когда документооборот у ИП небольшой – бухгалтер может устроиться по совместительству.

    Услуги аутсорсинговой компании обойдутся дешевле при небольшом документообороте. Например, 10 документов на УСН стоят примерно 1500 рублей, а 100 документов уже 5400 рублей.

    Полностью доверить свою бухгалтерию специализированной фирме могут только самые состоятельные ИП – такое удовольствие может стоить до 100 000 рублей в месяц.

    Индивидуальный предприниматель, передающий ведение бухгалтерского учета по договору третьим лицам, в итоге получает:

    • Дополнительные финансовые расходы;
    • Отвлеченность от некоторых процессов внутри компании (что порой приводит к неправильному пониманию ситуации);
    • Дополнительное свободное время, которое можно посвятить другой важной работе.

    Самостоятельное ведение бухгалтерского учета ИП

    Самостоятельное ведение бухгалтерии существенно экономит финансы предпринимателя, но занимает определенное время. Сейчас все больше ИП отдают предпочтение такому варианту, так как многочисленные онлайн-сервисы, программы и обучающие курсы сводят к минимуму набор необходимых знаний для ведения бухгалтерии.

    Прежде чем говорить о том, как правильно вести бухгалтерию, необходимо разобраться с основными понятиями.

    Учетная документация – документы, в которых фиксируется хозяйственная деятельность предприятия.

    • Управление – анализ финансовой документации, на основании которого принимаются решения в управлении фирмой;
    • Налоги – документы, на основании которых формируется налоговая декларация;
    • Бухгалтерия – ведение финансовой документации, продиктованное законодательством.

    О том, как вести бухгалтерский учет ИП, опишем далее в пошаговой инструкции.

    Этап 1. Выбор режима налогообложения

    Очень многое в дальнейшем будет зависеть от этого шага. Суммы налога могут отличаться в несколько раз, формы и сроки отчетности тоже зависят от избранного режима.

    ОСНО. Общий режим налогообложения по умолчанию присваивается только что зарегистрировавшемуся ИП. Он же самый сложный в плане ведения бухгалтерии.

    Здесь для учета всех финансовых операций используется КУДиР. Опираясь на содержание книги учета доходов и расходов, предприниматель составляет в конце налогового года декларацию 3-НДФЛ и до 30 апреля уплачивает налог (13% от прибыли). (Читайте как заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно).

    На общем режиме ИП предстоит также отчислять НДС (18%). Декларация составляется ежеквартально, а налог оплачивается до 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Чтобы рассчитать НДС, необходимо вести книги учета всех закупок, продаж, счет-фактур.

    Индивидуальным предпринимателям, работающим с наличными деньгами, необходимо вести еще кассовую книгу и приходно-расходные ордера.

    ИП на ОСНО предстоит отчитываться по налогу на имущество. На ЕНВД и УСН такой обязанности не налагается в том случае, если в вашем регионе не применяется кадастровая стоимость по отношению к имуществу.

    Каждые три месяца подается отчетность в Налоговую, туда же сдается и годовой отчет.

    УСН. На упрощенной системе ИП без работников отчитывается перед налоговой лишь раз в год, до 30 апреля.

    ИП может выбрать один из вариантов «упрощенки»:

    • УСН доходы – учитывать можно только доходы, с них предстоит отчислить в бюджет 6%. Авансовые платежи производятся раз в квартал, но они учитываются при расчете суммы по итогам года.
    • УСН доходы минус расходы – основная сложность в том, что ИП придется фиксировать и подтверждать все свои расходы, обосновать которые не всегда просто.
    Читайте также  Аренда ИП и ООО: подводные камни

    Бухгалтерия ИП на УСН обязательно должна сопровождаться книгой учета доходов и расходов. Ее отсутствие грозит ИП штрафом 10 000 — 30 000 рублей.

    Вести бухгалтерию на упрощенке без сотрудников довольно легко и доступно даже начинающим бизнесменам. Благодаря своей простоте УСН стал самым популярным режимом среди индивидуальных предпринимателей.

    ЕНВД. ИП на «вмененке» освобожден от обязательного ведения КУДиР, но даже при этом налог остается довольно тяжелым для понимания и самостоятельного расчета.

    На ЕНВД предприниматель фиксирует только физические характеристики деятельности (сфера работы, площадь помещения и другие) и регулярно сообщает обо всех изменениях.

    Налог рассчитывается исходя из базовой доходности, установленной государственными службами для каждого вида деятельности, и различных коэффициентов (большинство из которых носят льготный характер).

    ИП на ЕНВД отчитывается отдельно за каждый вид деятельности (если их несколько).

    Налоговая отчетность на ЕНВД сдается ежеквартально, до 20 числа следующего за окончанием квартала месяца. Сам налог оплачивается до 25 числа.

    Этап 2. Наёмные сотрудники

    Самостоятельно вести бухгалтерию ИП становится сложнее с появлением наемных работников. Становясь работодателем, ИП приобретает статус налогового агента – теперь он должен рассчитывать и удерживать с сотрудников подоходный налог, а также выплачивать за них взносы в Соцстрах и Пенсионный Фонд.

    Что касается отчетности, к заботам ИП прибавляются:

    Источник:
    http://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kak-vesti-buhgalteriyu-ip/

    С чего начать бухгалтерский учёт новому ИП

    Известно, что согласно ФЗ-402 «О бухучете» индивидуальные предприниматели бухгалтерский учет могут не вести (ст. 6-2 (1) ФЗ). Вместе с тем многие бизнесмены, оформившие предпринимательство, считают необходимым своевременно отражать показатели своей деятельности в учетных бухгалтерских данных. Предприниматель может поручить вести учет сторонней организации или взяться за дело самостоятельно. В обоих случаях знания, как начать и наладить учет на старте, очень важны, в том числе и для контроля работы стороннего бухгалтера. Пригодятся они и самому бизнесмену, решившему освоить на практике еще одну профессию – учетного работника.

    Нужен ли ИП бухгалтерский учет?

    Для ответа на поставленный вопрос рассмотрим подробнее текст ФЗ-402. Упомянутая ст. 6 декларирует:

    • освобождение от ведения БУ индивидуальных предпринимателей;
    • необходимость вести учет показателей НУ согласно виду предпринимательства, который был избран.

    Таким образом, налоговый учет необходим, с одновременным освобождением от БУ ИП на любой налоговой системе.

    Внимание! Предприниматель имеет право вести учет бухгалтерских показателей, но не обязан это делать.

    Правильно организованный бухгалтерский учет означает наличие в любой момент времени оперативной и надежной информации о работе бизнеса, полный контроль за денежными и материальными ресурсами.

    Кроме того, часто при организации ИП предприниматель начинает с малого, а затем расширяет бизнес, преобразовывая его в другие формы (например, регистрируя ООО), при которых ведение бухучета является обязательным.

    Как начать и сделать все правильно?

    Для ведения БУ к услугам предпринимателя множество программ и электронных сервисов, кроме того, учет можно вести и в бумажных регистрах БУ. Если предприниматель решил сэкономить средства и взяться за дело самостоятельно с нуля, нужно понимать, что учет придется вести беспрерывно до конца года.

    Начать следует с планирования, ответив при этом на ряд вопросов, касающихся в том числе и НУ. Это закономерно, ведь традиционно налоговые показатели базируются на данных бухгалтерского учета:

    1. Какая система налогообложения подходит вашему бизнесу? Необходимо произвести предварительные расчеты доходов и расходов ИП за период.
    2. Какие формы отчетности и куда сдает ИП? Обратите внимание на сроки сдачи и не пропускайте их во избежание штрафов, внеплановых проверок.
    3. Будут ли привлечены наемные работники? Ведение учета по кадрам и заработной плате – достаточно сложный и трудоемкий процесс. Отчетность работодателей едина для всех.

    Важно! Вид бухгалтерского обслуживания выбирается исходя из системы налогообложения и масштабов деятельности ИП. Так, предпринимателю на ОСНО, УСН «доходы минус расходы» лучше воспользоваться услугами специальных сторонних фирм, особенно если число хозяйственных операций велико. Другие режимы НО позволяют вести бухучет самостоятельно.

    Далее приступают непосредственно к формированию системы передачи и обработки бухгалтерских данных, позволяющих учитывать особенности конкретного бизнеса. Пошаговый процесс налаживания бухгалтерского учета с нуля включает в себя приведенные ниже этапы.

    Выбор: упрощенный учет или стандартный, обычный

    Большинство ИП на старте имеет фактически статус субъекта малого бизнеса. Они могут начать вести бухучет по упрощенной форме (ст. 6 ФЗ-402, ч. 4).

    Упрощенный БУ означает (по тексту «Рекомендаций по ведению бухучета субъектами МП», пр. №64 н от 21/12/98 г. Минфина; «Информации» №ПЗ-3/2015 Минфина):

    • использование ограниченного числа счетов синтетического учета;
    • делать упрощенные бухгалтерские записи хозяйственных операций;
    • составление бухгалтерской отчетности по упрощенной форме.

    Можно полностью отказаться от применения двойной записи.

    Определитесь, как технически вести учет по выбранному варианту

    • самостоятельное ведение учета на бумажных носителях;
    • самостоятельное ведение учета с помощью электронных средств, программ и сервисов;
    • передача полномочий по ведению БУ сторонней фирме.

    Если бухучет ведется без двойной записи, используют Книгу учета доходов и расходов, которую заполняют либо чернилами черного цвета на бумаге либо, что намного практичнее, в электронном виде. Исправление ошибок в электронном формате не представляет сложностей, поэтому лучше использовать его. Самый простой вариант – таблицы exel, word. В КуДИР каждый день заносятся данные о доходах и расходах ИП. В конце года Книгу следует распечатать, пронумеровать и прошить.

    Во многих случаях удобнее приобрести актуальную версию бухгалтерской программы (например, «1C») и вести учет в ней. «Умная» программа позволяет избегать многих существенных учетных ошибок, которые могут возникать в работе на начальном этапе. Это касается также варианта с использованием двойной записи и счетов.

    При подборе сторонней компании для ведения БУ целесообразно сравнить цены на аналогичные услуги, оценить собственную платежеспособность и выбрать оптимальный вариант.

    Организуйте правильное хранение всех документов

    Бумаги, имеющие отношение к бизнесу ИП, сразу же после начала работы нужно распределить по папкам:

    • договоры с деловыми партнерами;
    • расходные первичные документы;
    • выписки банка;
    • бланки строгой отчетности и отчетность по ККМ;
    • входящие документы сторонних организаций, и пр.

    Особое внимание уделите кадровой документации и документам по заработной плате, если имеются наемные работники.

    В общем случае первичные бухгалтерские документы хранятся 4 года, если они используются при подсчете налогов (НК РФ ст. 23 п. 1 пп. 8). В то же время ФЗ-402 устанавливает 5-летний срок хранения документов БУ (ст. 29 п. 1). Лучше в этом случае руководствоваться максимальным сроком.

    Нюансы и рекомендации

    Отметим еще несколько важных нюансов, о которых необходимо помнить предпринимателю при организации бухгалтерского учета.

    Для писем, обращений, указаний и рекомендаций госорганов, органов муниципальной власти необходима отдельная папка. Каждый документ, который «отработан», т.е. по нему произведены необходимые действия, целесообразно помечать.

    Сверяйтесь с ИФНС, Фондами не реже раза в год по налогам, дабы избежать ненужных переплат и задолженностей. Правильно организованный бухгалтерский учет послужит основой для исправления возможных ошибок.

    Не пренебрегайте советами грамотных специалистов, консультантов, коллег по бизнесу, опытных бухгалтеров на начальном этапе организации БУ. Отслеживайте изменения законодательства, касающиеся вашего бизнеса.

    Источник:
    http://assistentus.ru/buhuchet/s-chego-nachat-novomu-ip/

    Бухгалтерия для ИП—основы бухучета для начинающих предпринимателей

    Многие предприниматели на начальном этапе не придают должного внимания ведению бухгалтерской отчетности. Зачастую происходит это по причине того, что закон не обязует к этому. Но формирование определенной документации и налоговой отчетности обязательно, стоит уделить внимание этим вопросам уже на старте бизнеса.

    Необходимость грамотного бухучета с момента регистрации

    Уже на этапе планирования будущей коммерческой деятельности стоит задуматься о ведении отчетности и документации. Есть несколько причин для этого:

    • Выбрать налоговый режим следует в течение 30 дней после окончания регистрации. Это довольно короткий срок, так что лучше заранее изучить все нюансы каждого режима и сделать правильный выбор. В противном случае, по умолчанию предприниматель будет работать на ОСНО, а это на начальном этапе бизнес деятельности – весьма невыгодно.
    • Несоблюдение сроков сдачи отчетов и уплаты налогов приведет к начислению штрафов, а ошибки в ведении документации могут стать причиной проблем при работе с клиентами и партнерами.
    • Объем работ по ведению налоговой отчетности и сопутствующей документации напрямую зависит от масштаба и вида коммерческой деятельности. Стоит заранее решить вопрос с тем, кто будет эти функции выполнять.
    • Выбранный режим уплаты налогов подразумевает определенный порядок сдачи отчетов и суммы сборов. Это также нужно учесть.

    Вести налоговый учет для ИП необходимо

    Все перечисленные причины являются серьезным поводом задуматься о вопросе бухгалтерии для ИП, ведь формировать ее надо будет с нуля.

    Способы ведения бухучета для ИП

    В зависимости от масштабов предпринимательской деятельности может быть выбран один из способов ведения документации. Всего их существует 3:

    • Самостоятельно. Мелкое предпринимательство не требует большого количества документов и подразумевает минимальную налоговую отчетность. Такую работу предприниматель вполне может выполнять самостоятельно, предварительно ознакомившись с необходимой информацией. Допустимо пройти небольшой курс обучения тому, как вести ИП для начинающих, или разобраться в этом вопросе с помощью специалистов.
    • На аутсорсе. Данный способ подразумевает полную передачу ведения документации и отчетности сторонней организации, которая на этом специализируется. Такой вариант будет оптимальным для тех, кто планирует заняться масштабной деятельностью с последующим ростом ее объемов. Передача функций по бухгалтерской работе позволит предпринимателю сконцентрировать все свои усилия на организации коммерческой деятельности и ее развитии.
    • С помощью онлайн-сервисов. Этот способ позволяет максимально автоматизировать ведение ИП, не привлекая в штат дополнительных сотрудников. Большинство сервисов для ведения бухгалтерской отчетностей – платные, но их использование обойдется дешевле чем услуги профессионального бухгалтера. К тому же в процессе их применения предприниматель сможет сам вникнуть в систему расчетов и нюансы оформления документов.

    Независимо от способа ведения документации, есть одно важное преимущество бухучета – точный расчет позволит не только сэкономить средства, но и максимально выгодно вести предпринимательскую деятельность.

    Можно обратиться за помощью к специалистам по бухучету

    Инструкция по самостоятельному ведению бухучета

    Чтобы иметь полное представление о том, как начать ведение отчетности и документации, стоит разобрать действия пошагово. Желательно обдумать решение всех, связанных с бухгалтерией, вопросов еще до старта бизнеса. В таком случае можно будет основное время посвящать получению прибыли и расширению масштабов коммерции, а не вникать в нюансы учета наспех.

    Выбор системы налогообложения

    Как было сказано выше, определиться с режимом уплаты налогов следует до регистрации в качестве ИП или после этого, но только в течение 30 дней. Существует несколько режимов, предназначенных для ИП:

    • УСН (упрощенная система налогообложения);
    • ОСНО (общая система налогообложения);
    • ПСН (патентная система налогообложения);
    • ЕНВД (единый налог на вмененный доход);
    • ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог);
    • НПД (налог на профессиональный доход).
    Читайте также  Упрощенная процедура ликвидации ООО

    Каждый режим предусматривает разный размер налоговых выплат и определенные правила подачи налоговой отчетности. Выбор зависит от характера осуществляемой деятельности и ее объема.

    Внимание! Чаще всего на начальном этапе самым оптимальным вариантом является УСН.

    Режимы ПСН, ЕСХН ЕНВД – довольно специфические и применяются в основном при осуществлении определенной деятельности. ОСНО является системой уплаты налогов, на которую предприниматель устанавливается автоматически, если им не было подано заявление о переходе на другой режим.

    Расчет предполагаемых расходов и доходов

    Планирование коммерческой деятельности подразумевает такой важный этап, как составление бизнес-плана. Именно в нем следует провести правильный расчет предполагаемых расходов и обозначить размер вероятной прибыли. Благодаря такому анализу можно будет понять, какого рода документацию потребуется вести и какая система налогообложения будет оптимальной.

    Ведение ИП и связанных с этим текущих финансовых расчетов можно облегчить путем использования различных онлайн-сервисов или, как альтернатива, посредством самостоятельного формирования необходимых бланков в программе Excel. На первых этапах допустимо даже вести записи вручную, а затем уже на их основании создать или выбрать подходящую систему учета.

    Финансовые расчеты должны быть предельно точны

    Наемные работники

    Индивидуальный предприниматель имеет право нанимать в штат сотрудников, но этот факт усложняет ведение налоговой и финансовой отчетности. Еще до выбора системы налогообложения следует определиться, есть ли необходимость в привлечении наемных работников. ИП, которые являются работодателями, потребуется сдавать отчеты не только в налоговую инспекцию, но и ПФР и ФСС. Величина налоговых выплат и особенности составления документации зависят от количества сотрудников, сферы деятельности ИП и системы налогообложения.

    Вид обслуживания

    После того, как произведены все расчеты и выбран режим налогообложения, следует определиться с тем, кто будет заниматься бухгалтерскими вопросами. В данном вопросе все зависит от масштабов бизнеса, потребности в найме сотрудников и выбранной налоговой системы. Если количество операций и сделок невелико, предприниматель может вести бух учет самостоятельно и упростить задачу использованием онлайн – сервисов. Более масштабная деятельность потребует привлечения сторонних компаний или приема в штат бухгалтера.

    Составление календаря

    Налоги и отчеты подразумевают соблюдение сроков по их сдаче и оплате. Чтобы не пропустить срок платежа или подачи отчета, следует составить календарь, в котором эти даты будут отмечены.

    Для своевременной оплаты налогов надо завести календарь

    Важно! Просрочка по налогам грозит начислением пени и штрафа. Регулярное нарушение режима может привести к еще более плачевным последствиям.

    Ведение и хранение документов

    Первоначально следует определиться, какую документацию требуется вести. Это касается не только обязательной по налогам, но и дополнительной финансовой. Предприниматель должен следить за развитием своего бизнеса и вести соответствующий финансовый учет. Для этого необходимо сразу завести журнал для фиксирования доходов и расходов.

    Все заполненные документы следует аккуратно рассортировывать по папкам и хранить. Потребность в них может возникнуть в любую минуту. Желательно сохранять документацию как в электронном, так и бумажном виде. Даже после прекращения деятельности документацию по ИП следует хранить 3 года – именно этот срок предусмотрен для проверки налоговой инспекцией.

    Способы автоматизации

    Ведение бухгалтерии ИП и финансовой отчетности вручную – довольно кропотливое и трудоемкое дело. Еще во время планирования будущей деятельности следует предусмотреть образцы электронных бланков и программы, которыми для этого можно будет пользоваться. Современные интернет-сервисы предлагают не только скачивать готовые шаблоны для документов, но и вести учет онлайн. Особенно актуален данный вариант в том случае, если предприниматель занимается бухгалтерскими делами самостоятельно. Также не помешает открыть счет в банке и заключить с ним договор на обслуживание: это поможет держать под контролем свои денежные потоки.

    Бухгалтерия для ИП на ОСНО

    Выбирать самостоятельно режим налогообложения ОСНО стоит только в одном случае – если сотрудничество ведется с крупными клиентами, которые являются плательщиками НДС. При остальных обстоятельствах лучше в качестве альтернативы выбирать УСН как более оптимальный вариант.

    Для ИП на ОСНО предусмотрено несколько правил относительно налогообложения:

    • Предприниматель обязан ежегодно сдавать декларацию по НДФЛ и ежеквартально по НДС.
    • Если для ведения бизнеса используется недвижимость, то она облагается налогом на имущество физических лиц.
    • При наличии наемных работников работодатель обязан оплачивать за них страховые взносы и НДФЛ с начисленной заработной платы.

    Можно сказать, что в части бухгалтерского учета ОСНО является самым сложным вариантом. Если все же есть необходимость использовать именно этот режим, то лучше обратиться за помощью к специалистам.

    Бухучет ИП на УСН

    Вести учет на режиме УСН намного проще чем на ОСНО. Система подразумевает 2 варианта оплаты налогов:

    • доходы 6 %;
    • доходы минус расходы.

    В первом случае предприниматель вполне справиться сам с заполнением отчетов. Ежеквартально потребуется вносить авансовый платеж, который будет учтен при расчете налога по итогам деятельности за год. Второй вариант сложнее, так как подразумевает сбор документов, которые подтверждают расходы. К тому же, предоставленные в налоговую документы о расходах, должны подтверждать их целесообразность и необходимость.

    Сроки сдачи отчетности для разных систем налогообложения

    Очень важно придерживаться сроков, установленных для оплаты налогов и сдачи отчетов. Для разных режимов налогообложения они отличаются. Подробная информация представлена в таблице ниже.

    Источник:
    http://ligabiznesa.ru/ip/obshchaia-informatciia-ip/buxgalteriya-osnovy.html

    Как вести бухгалтерию ИП? Эффективное ведение бухгалтерии ИП: советы, нюансы, тонкости

    В своей практике мы часто встречали предпринимателей, которые полагали, что вести бухгалтерию своего ИП — плевое дело. Или же думали, что если не вести деятельность, то и с налоговыми и бухгалтерскими делами отношений никаких нет.

    В этой статьей хотим развеять возможные мифы и рассказать, к чему нужно быть готовым сразу после открытия ИП. Здесь вы найдете пошаговую инструкцию для самостоятельного ведения бухучета.

    Если вы только зарегистрировали ИП, вам необходимо выбрать систему налогообложения. Сделать это можно, посчитав различные варианты будущей налоговой базы.

    Например, при выборе УСН 6% вам придется платить обязательные взносы в ПФР и ФСС, а также 6% от доходов, а в случае если они превышают сумму 300 000 рублей в год, то дополнительно еще 1% от суммы превышения.

    При выборе УСН 15% вы сможете вычесть из доходов свои расходы и платить помимо взносов налог 15% с чистой прибыли. Для многих сфер бизнеса, например, для магазинов, это часто бывает выгоднее.

    Учтите, что сменить систему налогообложения можно только один раз в год, а если вообще не сделать выбор, то вы автоматически окажетесь на Общей системе, вести бухучет на которой намного сложнее.

    Сомневаетесь, что правильно понимаете все тонкости и учли все нюансы? Будем рады помочь, проконсультировать.

    Выбрать систему налогообложения, хоть и важная, но лишь половина дела. Теперь необходимо понять, какую отчетность и куда придется сдавать.

    Например, “упрощенка» предполагает не такую сложную систему отчетности, как общая система налогообложения. Но и на ней необходимо сдавать ежегодную декларацию, вести КУДИР и подавать сведения о среднесписочной численности работников, если вы ИП с сотрудниками.

    Даже если ваше ИП не ведет деятельность, вам необходимо сдавать, как называемые, нулевки. В противном случае у контролирующих органов к вам могут возникнуть вопросы.

    Изучите налоговый календарь своего режима, чтобы не пропустить даты уплаты налогов, взносов и авансовых платежей.

    Многие предприниматели ошибочно полагают, что отсутствие какой- либо деятельности освобождает их от бремени выплат. К сожалению, обязательные взносы в любом случае должны быть оплачены. В 2017 году это сумма равна 27990 р — общая сумма отчислений в Пенсионный фонд и ФОМС.

    Помните, что несоблюдение сроков сдачи отчетов и уплаты налогов неизменно приведет к штрафам, пени, а также может повлечь за собой блокировку расчетного счета, что парализует вашу деятельность.

    Примите решение, каким образом вы будете вести бухгалтерию своего ИП. Давайте коротко расскажем, какие есть способы:

    1. Вести всю бухгалтерию самостоятельно.

    Из минусов: вы можете допустить ошибки, которые повлекут очень неприятные последствия, а мы помним, что ИП отвечает своим имуществом.

    Вы тратите на бухгалтерские вопросы время, которое могли бы потратить на более важные дела, в том числе зарабатывание денег.

    Из плюсов — вы экономите деньги, если, конечно, все сделали правильно.

    2. Использовать современные сервисы ведения бухгалтерии.

    Для УСН такой способ может быть удобным, но вам все равно придется погрузиться в бухгалтерские вопросы и заниматься ими самостоятельно. С такими сервисами вы снижаете риск ошибки, но не исключаете ее полностью. Кроме того, за сервис все равно придется заплатить.

    3. Использовать бухгалтера в штате или приходящего бухгалтера.

    Обычно для Индивидуального предпринимателя это все-таки дорогое удовольствие и далеко не всегда целесообразное. Специалиста нужно нанять, оформить, то есть вы автоматически становитесь ИП с сотрудниками. Бухгалтеру нужно платить з/п, а это дополнительная налоговая нагрузка. Кроме того, количество работы для бухгалтера у начинающего предпринимателя скорее всего не будет оправдывать наличие специалиста в штате.

    4. Использовать аутсорсинг.

    Один из самых удобных вариантов. Суть в том, что вы доверяете свою бухгалтерию команде профессионалов, которые полностью снимают с вас головную боль по ведению бухгалтерии и взаимоотношениям с государством.

    Плюсы в том, что за приемлемые деньги вы защищены от ошибок, за которые вам придется дорого платить. Например, наша компания полностью несет финансовую ответственность за все наши действия.

    Вы уверены в том, что все ваши бухгалтерские вопросы решены вовремя и правильно.

    Вы не переплачиваете налоги, поскольку дополнительно мы регулярно мониторим, не будет ли для вас выгоднее перейти на другую систему налогообложения.

    Не зависимо от того, какой способ ведения бухгалтерии вы выбрали, сохраняйте все оригиналы документов: договоры с контрагентами, счета, акты, регистрационные документы, копии деклараций и КУДИР и т.д. Даже если в будущем что-то пойдет не так, всю вашу бухгалтерию можно будет восстановить.

    Как видите, у начинающего ИП может быть очень много вопросов. Если они у вас еще остались, будем рады предоставить вам первую консультацию бесплатно.

    Источник:
    http://dfinance.ru/blog/kak-vesti-bukhgalteriyu-ip