Может ли ИП открыть валютный счет в банке

Может ли ИП открыть валютный счет в банке

Индивидуальные предприниматели открывают валютный счет, чтобы работать с иностранными компаниями. Без валютного счета нельзя проводить и принимать оплаты в валюте.

Документы, чтобы открыть валютный счет

Если ИП открывает валютный счет в том же банке, в котором у него открыт рублевый счет, то он заполняет заявление и подписывает договор. Остальные документы у банка уже есть. Подобрать банк

Когда предприниматель открывает валютный счет в другом банке, то приносит набор документов:

  • паспорт;
  • свидетельство о государственной регистрации (ОГРИП);
  • свидетельство о постановке на налоговый учет;
  • выписку из государственного реестра предпринимателей (ЕГРИП).

Из чего состоит валютный счет

Валютный счет состоит из двух: транзитного и текущего. Деньги от зарубежных контрагентов попадают на транзитный счет, пока предприниматель не подтвердит их легальность — пройдет валютный контроль.

После валютного контроля деньги переходят на текущий счет. Оттуда предприниматель переводит их другим клиентам или отправляет на обычный расчетный счет, обменивая на рубли по курсу ЦБ.

Когда предприниматель делает перевод иностранному контрагенту с текущего счета, деньги идут минуя транзитный.

Что такое валютный контроль

Когда на валютный счет приходят деньги, ИП подтверждает, что получил их законно. Для этого он в течение 15 дней, с того момента, как деньги поступили на счет, предоставляет документы:

  • распоряжение о списании валюты с транзитного счета;
  • договор с контрагентом;
  • справку о валютных операциях.

Если пришло больше 50 000 долларов, то к этому списку добавляются справка о подтверждающих документах и паспорт сделки.

Штрафы для ИП при прохождении валютного контроля

Главные подводные камни валютного счета — это штрафы на этапе валютного контроля. ИП платят их за опоздания, ошибки и недобросовестность контрагентов.

За опоздание ИП платит 500–5000 рублей. Чем больше опоздание, тем больше штраф.

Если контрагент нарушает сроки оплаты или оплачивает не полную сумму, ИП платит 1/150 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день опоздания или 75–100% суммы по договору с иностранным партнером.

За ошибки в документах предприниматели выплачивают:

  • 4000–5000 рублей за первую ошибку;
  • 10 000 рублей за повторную ошибку.

Например, предприниматель в документах назвал контрагента «Bournemoute» вместо «Bournemouth». Банк вернет документы, а ИП выплатит 4000–5000 рублей.

Чтобы не получать штрафы, предприниматели следят в личном кабинете банка, когда поступает оплата, прописывают сроки расчета с запасом или работают по предоплате.

Как платить налоги по валюте

Чтобы заплатить налог с доходов в валюте, предприниматели пересчитывают их в рубли по курсу. Для расчетов используют курс Центробанка на день, когда деньги пришли на транзитный счет.

Предприниматели на УСН «Доходы минус расходы», ОСН и ЕНВД пересчитывают расходы в валюте в рубли по курсу на самую позднюю из дат:

  • оплата контрагенту;
  • выполнение обязательств контрагентом;
  • отгрузка товара конечному клиенту.

Если предприниматель получил деньги по одному курсу в один день, а на другой — перевел контрагенту, то заносит в налоговую декларацию прибыль или расход по курсовой разнице.

Например, 15 февраля на транзитный счет ИП пришло 10 000 долларов. Курс ЦБ был равен 57,59 рублей. При пересчете на рубли получилось 575 900.

16 февраля предприниматель заплатил контрагенту 10 000 долларов. Курс доллара — 56,59 рублей. В рублях оплата равна 565 900.

В налоговую декларацию ИП внесет доход 10 000 рублей.

А другой ИП 1 февраля получил 15 000 долларов. В этот день курс составил 56,18 рублей. В пересчете на рубли получилось 842 700.

15 февраля он оплатил счет на 15 000 долларов по курсу 57,59 рублей за доллар — 863 850 рублей. На курсовой разнице он потерял 21 150 рублей — эта сумма пойдет как расход в налоговую декларацию.

Если предприниматели пользуются расчетным счетом невнимательно, то теряют деньги — вплоть до полной суммы сделки. Поэтому, чтобы проводить сделки в валюте, они изучают правила или нанимают специалиста.

Источник:
http://tvoedelo.online/rko/valyutnyy-schet-dlya-ip

Валютный счет для ИП: где открыть и зачем он нужен

В статье рассмотрим, что нужно ИП для открытия валютного счета. Мы подготовили для вас таблицу с условиями банков — вы сможете сравнить стоимость открытия, обслуживания счетов и комиссию за перевод. А также расскажем, что такое валютный контроль и можно ли оплачивать налоги со счета в валюте.

Содержание

Зачем ИП нужен валютный счет в банке

Валютный счет нужен для работы с зарубежными контрагентами и для проведения платежей в иностранной валюте. Его открывают для:

  • Экспортных или импортных сделок по продаже товаров.
  • Оказания услуг, выполнения работ в рамках международного контракта.
  • Получения займа от иностранной кредитной организации.
  • Выплаты заработной платы и иных трудовых начислений работникам, находящимся за пределами РФ.
  • Покупки коммерческой недвижимости за границей.
  • Вложений в уставный капитал или получения дивидендов за рубежом и пр.

Вы можете оформить на ИП сколько угодно счетов в одном или нескольких банках, например, в долларах, евро, китайских юанях — ограничений по количеству нет.

Что такое валютный контроль

Одновременно с валютным банк открывает транзитный счет. Когда зарубежный контрагент отправляет вам перевод, сначала деньги поступают на транзитный и остаются там до того момента, пока вы не пройдете валютный контроль. После контроля банк перечислит средства на текущий счет. Затем вы сможете обменять валюту на рубли и зачислить их на свой основной (рублевый) расчетный счет. Если же валютный платеж отправляете вы, то деньги сразу списываются с валютного счета, минуя транзитный.

Валютный контроль – это специальная процедура, в ходе которой необходимо подтвердить законность валютной сделки. Его следует пройти в течение 15 дней после того, как вы получили платеж в валюте. Для этого нужно:

  • Подать заявление о списании средств с транзитного счета.
  • Передать внешнеторговый контракт в банк.
  • Заполнить справку о подтверждающих документах (СПД).

При любых нарушениях, будь то несоблюдение сроков или неправильное оформление документации, грозит штраф до 10 000 рублей. Могут оштрафовать, если ваш контрагент не выполняет условия по контракту, например, оплачивает товар неполной суммой или с задержкой – 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ или 75-100% от цены сделки.

В большинстве банков валютный контроль – это платная услуга. В среднем ставка составляет 0,1–0,2% от суммы контракта и выше. А также в банке могут быть и другие комиссии:

  • Постановка внешнеторгового контракта на учет и снятие с учета после завершения сделки.
  • Проверка подтверждающих документов.
  • Заполнение СПД сотрудником банка.
  • Предоставление ведомости или копий из досье банковского контроля и пр.

Во многих банках сейчас действует упрощенная схема валютного контроля. Просят только сканированную копию договора, а остальную отчетность заполняют специалисты по ВЭД. Обычно вся процедура занимает не более одного дня.

Источник:
http://kakzarabativat.ru/rko/valyutnyj-schet-v-banke-dlya-ip/

Валютный расчетный счет – что это, как открыть, предложения банков по счетам в валюте

Если все субъекты Российской Федерации обязаны проводить транзакции между собой лишь в российских рублях, то для работы с иностранцами его может быть недостаточно. Здесь нужен расчетный счет в иностранной валюте, чтобы получать на него переводы в денежных единицах других стран, хранить там эти средства и проводить валютные операции, а именно – платежи и переводы зарубежным контрагентам и обмен валюты на рубли внутри страны.

Валютный расчетный счет обычно открывается в долларах США или евро, появляется все больше предложений в юанях. Японские йены, фунты стерлингов, канадские и австралийские доллары, датские и норвежские кроны в качестве валюты расчетных счетов востребованы обычно лишь фирмами, имеющими прямые постоянные операции с этими государствами. Многим предприятиям и индивидуальным предпринимателям приходится оценивать банки для открытия расчетного счета с учетом возможных операций с конкретными странами.

Что такое валютный расчетный счет, чем он отличается от рублевого?

Разница между валютным и расчетным счетом состоит не только в денежной единице транзакций и хранения средств, но имеет некоторые другие отличия, в т.ч. законодательно установленные.

Ради краткости изложения назовем только основные существенные аспекты этих различий, без отсылки к нормативным актам:

  1. Валютные расчетные счета открывают для операций с зарубежными, а не российскими партнерами.
  2. Для сбережений в иностранной валюте физические и юридические лица могут открывать валютные депозиты, однако они существенно отличаются от валютных расчетных счетов. Т.к. первые служат для заработка на процентах, но денежные переводы по ним не проходят. Для транзакций служат расчетные счета, но начисления процентов на остаток по ним обычно не происходит.
  3. Открыть валютный счет можно не в любом банке, но лишь в том, который имеет для этого соответствующие разрешения государственных органов. Однако клиенту не обязательно самому проверять эти разрешения, достаточно выяснить есть ли открытие валютного счета в предложениях банка.
  4. Обладание валютным расчетным счетом накладывает на предприятие дополнительные обязанности по обращению с валютой и ее обмену на рубли.
  5. Во внутреннем бухгалтерском учете и отчетности для государственных органов содержимое валютных счетов отражается отдельно.
  6. Комиссии и платежи банку по валютному расчетному счету отличаются от подобных условий в рублях, в абсолютных и в относительных (в %) величинах. Перечень платных и бесплатных операций тоже отличается.
  7. К уже действующим основаниям для проверки организации или предпринимателя добавляется валютный контроль со стороны банков, государства.
Читайте также  ЕГРИП: где и как получить выписку из реестра предпринимателей

Следует также добавить, что в отличие от депозита в иностранной валюте, российской организации невыгодно открывать валютный расчетный счет, не имея зарубежных операций. Это лишь добавит к расходам по обслуживанию обязательного расчетного счета в рублях дополнительные издержки по валютному счету.

Не следует путать с валютными расчетными счетами в банках России счета российских организаций в зарубежных банках. Эти счета также открываются в валюте, но существуют по нормам страны регистрации банка.

Открытие валютного счета в банке. Топ 10 банков

Регистрации валютного расчетного счета обычно предшествует выбор банковского учреждения. Хотя не все банки специализируются на ведении таких счетов в валюте, но выбор предложений достаточно велик для обоснованного сравнения и даже выделения общих тенденций.

По каким критериям следует выбирать валютный расчетный счет для ИП или организации?

Основные критерии примерно те же, что и для р/с в рублях:

  • стоимость обслуживания счета, т.е. регулярная постоянная плата за его ведение;
  • стоимость операций по счету, платежных и иных;
  • прочие требования банка к остаткам и операциям по расчетному счету в валюте.

Особые условия для валютных счетов также следует рассматривать, но между разными иностранными валютами принципиальных отличий обычно не наблюдается.

Источник:
http://bankiros.ru/wiki/term/valutnyj-rascetnyj-scet

Валютный расчетный счет – что это, как открыть, предложения банков по счетам в валюте

Если все субъекты Российской Федерации обязаны проводить транзакции между собой лишь в российских рублях, то для работы с иностранцами его может быть недостаточно. Здесь нужен расчетный счет в иностранной валюте, чтобы получать на него переводы в денежных единицах других стран, хранить там эти средства и проводить валютные операции, а именно – платежи и переводы зарубежным контрагентам и обмен валюты на рубли внутри страны.

Валютный расчетный счет обычно открывается в долларах США или евро, появляется все больше предложений в юанях. Японские йены, фунты стерлингов, канадские и австралийские доллары, датские и норвежские кроны в качестве валюты расчетных счетов востребованы обычно лишь фирмами, имеющими прямые постоянные операции с этими государствами. Многим предприятиям и индивидуальным предпринимателям приходится оценивать банки для открытия расчетного счета с учетом возможных операций с конкретными странами.

Что такое валютный расчетный счет, чем он отличается от рублевого?

Разница между валютным и расчетным счетом состоит не только в денежной единице транзакций и хранения средств, но имеет некоторые другие отличия, в т.ч. законодательно установленные.

Ради краткости изложения назовем только основные существенные аспекты этих различий, без отсылки к нормативным актам:

  1. Валютные расчетные счета открывают для операций с зарубежными, а не российскими партнерами.
  2. Для сбережений в иностранной валюте физические и юридические лица могут открывать валютные депозиты, однако они существенно отличаются от валютных расчетных счетов. Т.к. первые служат для заработка на процентах, но денежные переводы по ним не проходят. Для транзакций служат расчетные счета, но начисления процентов на остаток по ним обычно не происходит.
  3. Открыть валютный счет можно не в любом банке, но лишь в том, который имеет для этого соответствующие разрешения государственных органов. Однако клиенту не обязательно самому проверять эти разрешения, достаточно выяснить есть ли открытие валютного счета в предложениях банка.
  4. Обладание валютным расчетным счетом накладывает на предприятие дополнительные обязанности по обращению с валютой и ее обмену на рубли.
  5. Во внутреннем бухгалтерском учете и отчетности для государственных органов содержимое валютных счетов отражается отдельно.
  6. Комиссии и платежи банку по валютному расчетному счету отличаются от подобных условий в рублях, в абсолютных и в относительных (в %) величинах. Перечень платных и бесплатных операций тоже отличается.
  7. К уже действующим основаниям для проверки организации или предпринимателя добавляется валютный контроль со стороны банков, государства.

Следует также добавить, что в отличие от депозита в иностранной валюте, российской организации невыгодно открывать валютный расчетный счет, не имея зарубежных операций. Это лишь добавит к расходам по обслуживанию обязательного расчетного счета в рублях дополнительные издержки по валютному счету.

Не следует путать с валютными расчетными счетами в банках России счета российских организаций в зарубежных банках. Эти счета также открываются в валюте, но существуют по нормам страны регистрации банка.

Открытие валютного счета в банке. Топ 10 банков

Регистрации валютного расчетного счета обычно предшествует выбор банковского учреждения. Хотя не все банки специализируются на ведении таких счетов в валюте, но выбор предложений достаточно велик для обоснованного сравнения и даже выделения общих тенденций.

По каким критериям следует выбирать валютный расчетный счет для ИП или организации?

Основные критерии примерно те же, что и для р/с в рублях:

  • стоимость обслуживания счета, т.е. регулярная постоянная плата за его ведение;
  • стоимость операций по счету, платежных и иных;
  • прочие требования банка к остаткам и операциям по расчетному счету в валюте.

Особые условия для валютных счетов также следует рассматривать, но между разными иностранными валютами принципиальных отличий обычно не наблюдается.

Источник:
http://bankiros.ru/wiki/term/valutnyj-rascetnyj-scet

В каком банке и как открыть валютный счет? Валютные счета для физических и юридических лиц

В банках совершаются различные финансовые процедуры. Там можно открыть валютный счет. Он необходим тем, кто часто осуществляет расходные операции в иностранной валюте. Можно переводить деньги и в рублях, но тогда требуется оплатить комиссию за конвертацию валюты. О нюансах открытия валютного счета рассказано в статье.

Зачем требуется

Кому необходим валютный счет? Он имеет следующие преимущества:

  • обмен валюты дистанционно, без необходимости поиска обменников;
  • осуществление переводов физическим лицам, к примеру, родным, проживающим за границей;
  • оплата платежей и кредитов без конвертации валют;
  • подходит при выезде за границу или оплате товаров, не нужно постоянно приобретать валюту и платить комиссию за конвертацию.

Но важно учитывать, что кредитно-финансовые учреждения за услугу изымают определенную плату. Получается, что владельцу все равно надо заплатить за открытие и обслуживание. Еще нужно будет отдельно оплачивать переводы и комиссии.

Есть возможность открытия транзитного валютного счета, который открывают для перевода и хранения валютной прибыли фирмы, которая перемещается на расчетный счет. Остаток на нем может быть реализован в рубли. Но для этого нужно письменное указание клиента на конвертацию.

Оформление

Валютный счет – лицевой счет физического или юридического лица, который оформлен в иностранной валюте. Он предназначен для хранения и передвижения денег. Но сейчас есть возможность открытия мультивалютного счета. Получается, что можно хранить не только отечественную, но и иностранную валюту, а также получать наличные и платить за покупки в этой валюте без конвертации.

Открыть валютный счет несложно. Главной задачей является выбор банка. Предложений на рынке финансовых услуг много, поэтому потребуется потратить некоторое время на изучение банковских сайтов. Обычно сведения об условиях обслуживания есть на официальном сайте, но можно сходить в отделение и получить консультацию у специалиста.

  • паспорт;
  • заявление-анкету;
  • сумму для первого взноса.

В большинстве организаций для оформления этого достаточно. Открытие происходит быстро и без сложностей. Действующие клиенты банка могут пользоваться услугами учреждения благодаря интернет-сервисам. При оформлении счета можно получить пластиковую карточку, которая будет к нему привязана. Как правильно открыть счет в Сбербанке читайте в этой публикации: http://fb.ru/article/184302/valyutnyie-scheta-v-sberbanke-dlya-fizicheskih-lits-kak-otkryit-schet.

Выбор счета

Физическим лицам банки предлагают несколько вариантов открытия валютных счетов, включая депозитные. Получается, что все могут открыть вклад в иностранной валюте. Сделать это можно для получения процентов. Ставки по депозитам отличаются, но обычно они составляют 0,1 – 3 % в год. Валютный счет для физических лиц позволяет получить доход при хранении денег определенное время. А при досрочном распоряжении средствами прибыль не начисляется.

Есть третий вид – мультивалютный счет, с которым можно получать прибыль от колебаний курса валют. Часто банки предлагают его оформить в рублях, долларах или евро. Клиенту можно самому управлять финансами, к примеру, если будет рост курса доллара, то пользователю можно перевести свои средства в доллары.

Особенности оформления

Почти все банки предлагают оформить валютный счет для физических лиц. Но прежде чем его оформить, следует ознакомиться с предложениями нескольких финансовых учреждений:

  • цена открытия и годовое обслуживание;
  • комиссия за процедуру;
  • сбор за пополнение;
  • функция дистанционного управления.

Актуальные сведения находятся на официальном сайте. Там же есть информация и об оформлении валютного счета. Перед оформлением необходимо ознакомиться со всеми нюансами, чтобы потом не возникало сложностей.

Сбербанк: условия

Валютный счет в Сбербанке – выгодное дело. Процедура осуществляется как в офисе, так и через интернет. В данном случае можно открыть депозитный или текущий счет в иностранной валюте. Ставки могут быть в пределах 0,01 – 1,25 % в год. Сроки размещения денег на счету могут быть от месяца до нескольких лет.

Чтобы открыть депозит, нужно обратиться в отделение Сбербанка, где и подписывается договор. Платы за оформление и ведение нет, минимальная сумма составляет 5 долларов или средства, равные этому показателю. Число пополнений и снятий не ограничено, при этом баланс должен быть не меньше неснижаемого остатка в размере 5 долларов.

Читайте также  Представление документов на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

«ВТБ» Москвы

В этом банке действует 1 предложение по валютному счету – текущий без начисления процентов. Оформить его можно в рублях, долларах, евро. Минимальной суммы нет, а срок – бессрочный. Отсутствуют ограничения относительно пополнения и снятия наличных средств.

Подача заявки выполняется в офисе банка или интернет-банкинге, если физическое лицо является клиентом «ВТБ-24». В этом случае должен быть доступ к личному кабинету. Удаленные операции выполняются быстрее.

«Кредит Европа-банк»

В этом банке валютный счет оформляется в евро, долларах, турецких лирах и фунтах стерлингах. Нужно лишь иметь паспорт, а оплата услуги равна 10 условным единицам. Обслуживание стоит столько же. Плату не взимают для действующих вкладчиков и заемщиков. За переводы платят 1-10 % от суммы. Можно получить дебетовую карточку для распоряжения денежными средствами.

Банк позволяет оформить текущий счет в любой валюте. Можно выбрать 1 из 4 пакетов услуг – «Эконом», «Оптимум», «Комфорт» и «Максимум плюс». Разница состоит в цене пакета услуг. Чем выше стоимость, тем больше возможностей предоставляется. Клиенты могут пользоваться услугами бесплатно при открытии счета для перечисления основного дохода.

Пополнение

Большинство счетов имеют функцию пополнения. При этом клиенты могут переводить средства различными способами, но самыми популярными являются:

  1. Банкоматы. Многие аппараты имеют функцию внесения наличных. Если будет выбран банкомат, в чьем банке оформлен счет, то комиссии на перевод не будет. В большинстве случаев средства поступают моментально. Нужно лишь заполнить реквизиты, проверить их, внести средства и получить квитанцию.
  2. Через интернет. С большинством счетов можно работать удаленно. Онлайн-системы позволяют переводить средства быстро. В этом случае тоже указываются реквизиты. Онлайн-квитанция будет подтверждением внесения средств.
  3. Кассы. Деньги внести можно в банке, у кассира. Потребуется наличие паспорта, реквизитов счета. Средства переводятся моментально. Кассир выдает чек о совершенной операции.
  4. Сервисы денежных переводов Visa Money Transfer или MasterCard ® MoneySend. Это удобные системы, действующие во многих банках. Перевести деньги не составит труда.
  5. Перевод из другого банка. Благодаря реквизитам и паспорту получится зачислить средства.

В зависимости от способа перевод может зачисляться как моментально, так и через несколько дней. Также иногда взимается комиссия, размер которой тоже отличается.

Для юридических лиц

Все компании, осуществляющие предпринимательскую деятельность, имеют право на заключение контрактов с иностранными партнерами. В данном случае требуется наличие валютного счета, к примеру, долларового. Оформление данной услуги допускается в том случае, если финансовая организация имеет на это специальную лицензию.

Валютный счет организации позволяет:

  • проводить операции с деньгами других стран;
  • осуществлять финансовые сделки, субъекты которых находятся в другой стране;
  • перечислять деньги по экспорту и импорту товаров;
  • получать кредиты длительностью не больше полугода;
  • получать пенсию, зарплату.

За всеми поступлениями банк тщательно следит. Как только средства зачисляются на счет, поступает уведомление. За 15 суток требуется передать документы по произведенной операции в финансовую организацию.

Чем отличается валютный счет от расчетного

У них есть разница. Ватные используют для расчетов в денежных единицах других стран. При этом предоставляется SWIFT код, который применяют для взаимодействия с иностранным банком.

А обычный расчетный счет открывают для ведения расчетов с партнерами в рублях. Он является «кошельком» для всех компаний. Благодаря ему осуществляются многие финансовые операции, по которым составляется отчетность по работе фирмы.

Выгодные предложения

Где открыть валютный счет для юридических лиц? Действуют предложения от следующих банков:

  1. «Точка». За открытие и ведение не взимается плата. Цена перевода составляет 20-30 долларов.
  2. «Модульбанк». Открытие и ведение бесплатное. Плата за перевод равна 300 – 3 000 рублей.
  3. Сбербанк. Оформление счета стоит до 2 600 рублей, а ведение – 1 700. Перевод стоит 0,25–8 % от суммы.
  4. «Тинькофф». Открытие и ведение бесплатное, а за 1 операцию взимается 0,15–0,2% от суммы.
  5. «Эксперт Банк». Оформление и ведение – 0 рублей. Перевод стоит от 150 рублей.

Валютный счет для организации оформляется по правилам банка. Сначала надо собрать документы. Требования к ним могут отличаться. Но обычно организациям нужно предоставить:

  • заявление, составленное по форме банковского учреждения;
  • договор;
  • ИНН;
  • учредительные бумаги;
  • выписку из ЕГРЮЛ/ ЕГРИП;
  • карточка с образцами подписей и оттиска печати;
  • паспорта лиц, которые могут пользоваться счетом.

Если счет оформляется в банке, в котором уже ведется обслуживание, то список требуемых документов уменьшается. В данном случае менеджер попросит заполнить заявление и подписать договор.

Когда открыт счет за пределами страны, то в течение 7 дней надо оповестить об этом ФНС. Иначе может быть выписан штраф в сумме 5 тыс. рублей. При оформлении счета в России банк сам уведомляет налоговую.

Юридическому лицу необходимо:

  • выбрать подходящий банк;
  • проконсультироваться по поводу открытия счета в валюте;
  • собрать документацию;
  • открыть 3 аккаунта: текущий, транзитный, специальный;
  • подписать договор.

Так происходит оформление в большинстве банков. После прохождения всех этапов можно пользоваться счетом для выполнения нужных операций. По любым операциям можно обращаться к представителям банка.

Где же лучше оформить счет? Каждый может выбрать подходящий вариант с приемлемыми для себя условиями. Но важно учитывать, что некоторыми банками взимается плата за обслуживание, а другие этого не делают. К тому же иногда можно получать доход от личных сбережений.

Источник:
http://www.audit-it.ru/news/pressj/966358.html

Хорошо или плохо быть ИП? Разбираем плюсы и минусы: налоги, сборы, пособия, кредиты и не только

Российское правительство всячески поддерживает малый и средний бизнес, а также граждан нашей страны. Но как быть в этой ситуации индивидуальным предпринимателям? По сути, они являются как юридическими, так и физическими лицами. Но их никто «не любит»: ни правительство, ни госорганы, ни банковские учреждения. Мы разобрались, в чем заключаются плюсы и минусы ИП и рассказываем об этом вам.

ИП: кто они такие по закону и как ими стать?

Индивидуальные предприниматели – это физические лица, которые приняли решение вести предпринимательскую деятельность. Поэтому они также частично относятся к юридическим лицам. Однако госорганы ИП не приравнивают как к юрлицам. То есть, например, для юридических лиц правительство сделало послабления в размере штрафов.

Но, с другой стороны, предприниматель имеет право принимать на работу других людей. В этом случае ИП выступает уже в качестве работодателя, а следовательно, на него налагаются обязанности юрлица.

По закону индивидуальных предпринимателей нельзя отнести к юридическим лицам. Более точно будет называть их должностными лицами, которые приравнены к юрлицам.

Для того чтобы человек начал вести предпринимательскую деятельность необходимо зарегистрироваться в налоговом органе как ИП. Для этого в ФНС представляется заявление по форме № Р21001 (с указанием кодов ОКВЭД по видам предполагаемой деятельности).

Для регистрации физического лица в качестве ИП уплачивается государственная пошлина в размере 800 рублей (можно оплатить через специальный сервис на сайте налоговой службы).

К заявлению надо приложить квитанцию об уплате государственной пошлины, скан паспорта и, если ИП хочет работать на спецрежиме, то уведомление о переходе на выбранный режим налогообложения.

Заявителю выдается Лист записи ЕГРИП по форме № Р6009, выглядит он так:

После этого ИП имеет право вести деятельность. Кроме этого, предприниматель с этого момента имеет право принимать на работу других людей по трудовому договору.

Но работа в качестве предпринимателя – это не только возможности, но и ответственность. Соответственно, у каждого будет разный опыт – а какие есть плюсы и минусы ИП, расскажем дальше.

Положительные стороны ИП

При ведении предпринимательской деятельности у ИП есть свои преимущества. И первым из них является доход от деятельности. Все деньги, которые поступают на счет предпринимателя, могут расходоваться по его усмотрению, то есть на личные расходы или приобретение товаров и расходников для ведения деятельности. В отличие от ООО, индивидуальные предприниматели не выплачивают себе заработную плату и не начисляют дивиденды. Все поступающие на расчетный счет деньги считаются собственностью предпринимателя.

Второе преимущество – отсутствие дополнительных трат при ведении деятельности. ИП не надо открывать специальный расчетный счет в банке. Во всех счетах, которые выставляются покупателям, может быть указан личный банковский счет. Хотя здесь есть и отрицательная сторона. Но об этом чуть позднее.

Кроме этого, предпринимателю не нужно заказывать печать. Но, по личному опыту, это лучше сделать. Многих контрагентов может «смутить» выставленный счет или акт без печати.

Индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет. Главное – заполнять книгу доходов и расходов, а также сдавать отчетность по налогу (УСН, ЕНВД и другие). Если у ИП есть наемные работники, то по ним также сдается отчетность в фонды. Но таки отчеты могут сделать предприниматели самостоятельно. Или же заплатить консалтинговой фирме примерно 500 рублей за один отчет. Это будет стоить намного меньше, чем нанять штатного бухгалтера или заключать договор со сторонней фирмой на ведение бухгалтерского учета.

Предприниматели не обязаны строго соблюдать документооборот фирмы. То есть человек может купить технику или товар без чека или накладной. ООО такое делать не может.

Читайте также  Есть ли ОКПО у ИП и для чего он необходим предпринимателю, где его узнать

Обязанностей по уплате налогов для ИП намного меньше, чем для ООО. То есть ИП не обязан платить налог на имущество или транспортный налог. Но эти налоги он платить все же должен – но только как физическое лицо.

Налоговые органы в очень редких случаях проверяют ИП. Это связано с тем, что у предпринимателя может не быть отдельного офиса (выездные проверки), а отчетности очень мало (камеральные проверки). Чаще всего госорганы просто запрашивают разъяснения по тем или иным спорным ситуациям.

И, конечно же, минимальные размеры штрафов. Об этом ранее мы говорили вскользь. КоАП РФ предусматривает штрафы для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, должностных лиц и предприятий. Причем, штрафы для ИП в несколько раз меньше штрафов для юридических лиц.

И последнее преимущество – ИП легко закрыть. Не надо составлять и издавать какие-либо приказы или распоряжения. Человеку просто надо подать в налоговый орган заявление по форме № Р26001 и заплатить государственную пошлину в размере 160 рублей. Главное, чтобы у предпринимателя не было задолженности по налогам.

Недостатки ИП

Минусов у ИП также немало. Первый и главный недостаток – предприниматель отвечает по налогам всем своим имуществом. То есть, если ИП не оплатит налог или взносы за себя, то сумма долга может быть списана и с личного банковского счета. Стоит отметить, что могут арестовать даже кредитные или валютные счета. Также, если сумма долга перед государством будет большая, то через суд для погашения долга может быть реализовано собственное имущество ИП.

Если индивидуальный предприниматель решит закрыть бизнес, то невыполненные обязательства не закроются. В отличие от предприятия, через три года (в большинстве случаев) кредиторы уже не смогут привлечь ООО к ответственности. А ИП отвечает по всем своим обязательствам даже после закрытия (независимо от даты закрытия).

Как уже сказано выше, предприниматель для бизнеса может использовать личные счета. Этот факт относится как к преимуществам, так и к недостаткам. Почему же это недостаток? Ответ простой: если контрагент – юридическое лицо, то при перечислении оплаты по счету с него будет удерживаться увеличенный размер банковской комиссии при переводе (размер комиссии при перечислении денег юрлицу – 1-3%, физлицу – 3-5%, но не менее 100 рублей).

Индивидуальные предприниматели не имеют права заниматься некоторыми видами деятельности, например, продажей алкоголя или охранной деятельностью. В связи с этим предприниматели частично ограничены в выборе будущего вида деятельности.

Предприниматель самостоятельно руководит своим бизнесом. Это означает, что делегировать свои обязанности другому работнику нельзя, как это делается в ООО или АО (назначается генеральный директор). ИП может передать свои обязанности по управлению бизнесом только через нотариуса (передача права распоряжения имуществом и обязательствами).

Следующим моментом является невозможность продать ИП или ввести дополнительного инвестора. То есть предприниматель может продать наработанную базу клиентов или технику, то продать сам бизнес и просто выйти из него (без закрытия ИП) нельзя. Аналогичная ситуация возникает и при вводе в бизнес дополнительного инвестора. Предпринимателю придется закрывать ИП и открывать совместно с инвестором ООО или АО (несколько учредителей).

Ну и заключительным недостатком ИП являются обязательные отчисления в фонды. Увы, некоторые предприниматели упускают из вида данный пункт: они считают, что если не ведется деятельность, то и платить ничего не надо. Это не так. Независимо от того, ведется деятельность или нет, ежегодно гражданин, который зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, должен отчислять взносы во внебюджетные фонды. Сумма фиксируется на один год, в 2020 году она составляет 40 874 рублей, если доход не превышает 300 тысяч рублей в год.

ИП как физлицо: социальные выплаты и другое

Ранее мы рассматривали предпринимателя как юридическое лицо, но он также относится и к физическим лицам, которые получают доход от предпринимательской деятельности. В связи с этим ИП сталкиваются с рядом проблем обычных людей. Например, ИП может претендовать на:

  • выплаты по больничному листку;
  • пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет;
  • ипотека;
  • алименты;
  • государственные пособия и льготы, включая «коронавирусные».

И это перечень не окончательный. Проблем в повседневной жизни возникает очень много. Но данный список «загвоздок» самый актуальный.

Начнем с первой проблемы. Индивидуальные предприниматели не уплачивают взносы в ФСС в обязательном порядке. То есть никакие пособия по листку нетрудоспособности они не получают. Особенно данный нюанс интересует ИП-женщин. Именно женщинам выдается больничный листок на период беременности и родам (минимум 140 дней), а также листок нетрудоспособности при уходе за больным ребенком.

Если женщина зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя и планирует в ближайшее время выйти замуж, то стоит побеспокоиться о выплате по больничному листку заранее. ИП может получать пособие по нетрудоспособности только в том случае, если заключит добровольный договор с ФСС на уплату взносов.

Из-за того, что больничные листки не оплачиваются предпринимателям, многие ИП задаются вопросом в отношении выплаты пособия по уходу за ребенком в возрасте до 1,5 лет. Да, такое пособие гарантировано всем россиянам, которые осуществляют фактический уход за ребенком. Женщины-ИП не исключение. Однако из-за того, что взносы в ФСС не перечисляются, особенно если ИП зарегистрировано давно, то пособие по уходу за ребенком будем выплачиваться по минимуму. То есть в 2020 году на первого ребенка – 3 375,77 рублей в месяц, на второго и последующих детей – 6 751,54.

Обратите внимание! Из-за пандемии коронавируса Владимир Путин поручил увеличить минимальное пособие по уходу за ребенком в два раза. То есть минимальное пособие по уходу за первым ребенком составит 6 751 рубль. В отношении минимального размера пособия по уходу за вторым и последующими детьми пока ничего не известно. В настоящее время Правительство России приступило к разработке данного законопроекта. Предположительно, в конце мая 2020 года новый закон будет внесен в Госдуму на рассмотрение. На данный момент такое увеличение не утверждено на законодательном уровне.

В отношении кредитования индивидуальных предпринимателей складывается следующая ситуация. Банки предпочитают не выдавать таким лицам кредиты, в том числе ипотечные. Это связано с тем, что банки попросту не уверены в постоянном доходе человека. Бизнес – вещь рискованная. Если «прогорит», то как ИП будет выплачивать кредит?

Из данной ситуации есть только два выхода:

Таким образом, банк будет рассматривать возможность возврата долга через поручителя или продажи залогового имущества.

Следующие два пункта (алименты и государственные выплаты) стоит начать рассматривать с определения дохода ИП. Как и для расчета суммы алиментов, так и для получения пособия, которое связано с категорией малоимущих, первоначально определяется доход от предпринимательской деятельности.

Соцзащита и Пенсионный фонд при начислении пособий очень редко относят индивидуального предпринимателя к малоимущим. А суды предпочитают устанавливать алименты таким гражданам в твердой сумме.

Для определения дохода индивидуального предпринимателя используется декларация по налогу за год. Ее сдают все ИП независимо от режима налогообложения (кроме патента – они сдают книгу учета доходов и расходов). Доходы учитываются в размере до вычета налогов и сборов. А вот доказать расходы очень проблематично.

Минфин ответил на вопрос о подтверждении расходов по предпринимательской деятельности в своем письме от 29.07.2016 № 03-11-10/44552. Причем в ответе фигурируют разъяснения в Приказах Минтруда России № 703н, Минфина России № 112н, Минобрнауки России № 1294 от 29.11.2013 (о порядке применения перечня видов доходов и расходов ИП для расчета размера алиментов).

То есть расходы по предпринимательской деятельности для ИП на ОСН, УСН «Доходы, уменьшенные на величину расходов» и ЕСХН подтверждаются книгой доходов и расходов.

А вот предприниматели на ЕНВД, УСН «Доходы» и ПСН могут подтвердить свои расходы документами, подтверждающими понесенные расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности. Причем такие расходы должны быть перечислены в статье 346.16 НК РФ:

  • расходы на приобретение основных средств или нематериальных активов (лицензии, право интеллектуальной собственности, патенты и подобное);
  • расходы на ремонт транспорта и помещений;
  • арендные платежи;
  • расходы на оплату труда;
  • материальные расходы (расходники, сырье, топливо и аналогичные);
  • расходы на консалтинговые услуги и другие (всего 35 пунктов).

Все эти расходы должны быть документально подтверждены. Причем, например, бланк строгой отчетности, на котором не стоит печать или к которому не прикреплен чек ККТ, может быть не принят в качестве подтверждающего документа.

Государственные органы очень тщательно проверяют все расходы. И чаще всего стараются в отношении алиментов утвердить твердую сумму из расчета МРОТ, а при выплате компенсации – отказать в ее получении. Поэтому придется наставать на рассмотрении всех документов, подтверждающих расходы по предпринимательской деятельности.

Источник:
http://bankstoday.net/last-articles/horosho-ili-ploho-byt-ip-razbiraem-plyusy-i-minusy-nalogi-sbory-posobiya-kredity-i-ne-tolko