Как оформляется банкротство индивидуального предпринимателя и каковы могут быть последствия процедуры

Как оформляется банкротство индивидуального предпринимателя и каковы могут быть последствия процедуры

Гражданину не обязательно создавать юридическое лицо для того, чтобы заниматься предпринимательской деятельностью: часто ему достаточно получить статус ИП. Однако бизнес представляет собой не только возможности, но и риски. Любой индивидуальный предприниматель, взяв на себя финансовые обязательства, при неблагоприятном стечении обстоятельств может не справиться с нагрузкой и потерять платежеспособность.

В статье расскажем, что дает статус банкрота, как оформить банкротство ИП и какие последствия влечет процедура.

Причины для банкротства ИП

Большинство вопросов, касающихся банкротства физических и юридических лиц, регулируется Федеральным законом от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон).

Согласно Закону правила банкротства индивидуальных предпринимателей в целом совпадают с правилами банкротства физических лиц, за исключением некоторых нюансов, которые выглядят несущественными — но лишь на первый взгляд. Например, для предпринимательской деятельности характерны хозяйственные связи со множеством контрагентов, разнообразные договоры о сотрудничестве, наличие кредитных обязательств на большие суммы перед банками и периодических обязательств перед налоговыми и пенсионными службами, наемными работниками. Все это неизбежно накладывает отпечаток на процедуры банкротства ИП.

Традиционная причина банкротства любого лица — значительное и длительное превышение его расходов над доходами. Поэтому путь к банкротству ИП прокладывает как безудержное наращивание обязательств при обычном уровне рентабельности, так и стабильно низкая рентабельность бизнеса даже при относительно небольшой сумме полученных кредитов.

Существует три условия, чтобы суд принял заявление о банкротстве ИП:

  • задолженность ИП составляет не менее 500 000 рублей;
  • сумма долгов превышает стоимость имущества ИП не менее чем на 10%
  • просрочка по обязательствам ИП достигла трех месяцев или более.

При таких обстоятельствах предприниматель обязан инициировать процедуру банкротства. Причем обратиться в арбитражный суд с заявлением необходимо в срок не позже тридцати рабочих дней после того, как он узнает, что погашение требований одних кредиторов приведет к невозможности полностью удовлетворить требования других. Не подав заявление, ИП рискует быть оштрафованным на сумму до 10 000 рублей — это регламентировано статьей 14.13 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Однако ИП вправе подать заявление и без таких явных признаков несостоятельности — если возникли обстоятельства, в силу которых наступление его финансовой несостоятельности становится очевидным и неизбежным. Естественно одного заявления для признания банкротства недостаточно — требуются веские доказательства. Например, убедительным доводом будет задолженность уже от 250 000 рублей. При этом суд примет заявление у ИП о признании его банкротом, лишь если тот предварительно, не меньше чем за 15 календарных дней, опубликует в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц уведомление о своем намерении обратиться в суд. Также надо учитывать, что не допускаются возбуждение и рассмотрение одновременно двух дел о банкротстве должника — как гражданина и как индивидуального предпринимателя.

Особенность банкротства ИП — в итоге обнуляются в первую очередь обязательства должника, так или иначе связанные с его предпринимательской деятельностью. Иногда обнуляются и некоторые другие виды обязательств, должным образом предъявленные и учтенные во время процесса банкротства. Однако требования, связанные с возмещением вреда, причиненного жизни или здоровью, алиментные и иные требования, относящиеся к личности должника, продолжают действовать.

Каковы последствия для должника при банкротстве ИП? Контроль за финансами ИП переходит к финансовому управляющему. В ходе процедуры реализации имущества, проводимой для погашения задолженности, предприниматель может лишиться значительной части принадлежащих ему материальных ценностей, за исключением личных вещей, единственного жилья и некоторого минимума имущества, указанного в законодательстве. После объявления о банкротстве предпринимателя перестает действовать его государственная регистрация в качестве ИП. То же касается и лицензий, выданных ему для занятия конкретными видами предпринимательской деятельности.

Есть и другие негативные последствия банкротства ИП. На время проведения процедуры суд может запретить предпринимателю выезд за границу. В течение трех лет после банкротства он не может снова зарегистрироваться в качестве ИП, участвовать в управлении юридическими лицами.

Банкротство ИП с долгами по налогам

Заявление о признании ИП банкротом может подать не только сам предприниматель, но и его кредиторы, а также уполномоченные органы, например таможенные. Кроме того, такое право есть у наемных работников должника, не получивших вовремя положенную заработную плату или выходное пособие.

В составе просроченных обязательств ИП нередко заметную долю составляет задолженность по налоговым платежам. Неудивительно, что налоговые органы по закону также могут выступать инициатором банкротства ИП. Вместе с тем это происходит не так уж часто: в арсенале налоговиков хватает и других рычагов воздействия на предпринимателя.

И все же время от времени налоговые органы обращаются в суд с заявлением о признании ИП банкротом. Налоговики отличаются от других возможных инициаторов банкротства предпринимателя повышенной требовательностью, готовностью оспаривать буквально каждый шаг, ведущий к списанию даже самой малой части просроченной задолженности по платежам в бюджет. Напротив, они будут настаивать на необходимости различных доначислений, увеличивающих и без того неподъемную задолженность банкрота. Поскольку фискальные органы РФ традиционно видят свою миссию в пополнении госбюджета любыми средствами, удивляться подобной политике налоговиков не приходится.

Поэтому процедура банкротства ИП, проводимая по инициативе налоговых органов, как правило, обходится предпринимателю заметно дороже в смысле временных и финансовых затрат, да и результат ее непредсказуем.

Суть процедуры банкротства индивидуального предпринимателя

Самое лучшее, что есть в банкротстве, — избавление предпринимателя от долгового гнета. Отменяется начисление процентов, больше не выдвигаются штрафные санкции, перестают досаждать коллекторы и так далее. Долги частично погашаются, частично — при нехватке средств на их полное погашение — обнуляются. При желании человек может вновь, пусть и спустя некоторое время, начать свою предпринимательскую деятельность — «с чистого листа», но уже с учетом предыдущего опыта. Но процедура банкротства достаточно долгая и непростая.

В заявлении должника о банкротстве, подаваемом в арбитражный суд, должны быть указаны:

  • сумма требований кредиторов и причины возникновения задолженности;
  • сумма задолженности по возмещению вреда, причиненного жизни или здоровью граждан, выплате компенсаций, оплате труда работников ИП;
  • размер задолженности по обязательным платежам;
  • сведения об обязательствах ИП, не связанных с предпринимательской деятельностью;
  • обоснование невозможности полностью удовлетворить требования кредиторов;
  • сведения о наличии исковых заявлений к ИП, исполнительных или иных документов, предполагающих безакцептное списание денежных средств с его счетов;
  • сведения об имеющемся у ИП имуществе и денежных средствах;
  • номера счетов ИП в кредитных организациях;
  • наименование и адрес саморегулируемой организации, из числа членов которой утверждается временный управляющий;
  • иные сведения, касающиеся дела о банкротстве, включая ходатайства должника.

К заявлению также прилагается пакет документов:

  • выписка из ЕГРИП, полученная не ранее чем за пять рабочих дней до подачи;
  • квитанция об оплате госпошлины;
  • свидетельство о регистрации ИП;
  • копия СНИЛС и ИНН;
  • актуальный бухгалтерский баланс;
  • выписка с банковского счета;
  • сведения о доходах и сделках за последние три года;
  • справки из ГИБДД, Гостехназдора, ГИМС МЧС;
  • иные важные для рассмотрения дела документы.

Порядок банкротства индивидуальных предпринимателей совпадает с порядком банкротства граждан, но имеет и некоторые черты банкротства организаций. После принятия судом дела к рассмотрению утвержденный судом финансовый управляющий анализирует финансовое состояние предпринимателя, его доходы и расходы, ведет выявление иного имущества должника, определяет признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, устанавливает обоснованность требований кредиторов. На этот период имущество ИП арестовывается, за исключением той части, на которую по закону взыскание не может быть обращено. Тем самым обеспечивается сохранность имущества, из стоимости которого будет погашаться задолженность.

По итогам рассмотрения дела может быть принято решение о проведении одной из следующих процедур:

  • Реструктуризация. Ее проводят, если итоги оценки имущества предпринимателя и его доходов позволяют надеяться на погашение задолженности, а признаки преднамеренного и фиктивного банкротства не обнаружены. Суть реструктуризации — возврат долга на более комфортных для заемщика условиях. Инициатор банкротства представляет план реструктуризации, в нем должны быть указаны сроки и порядок погашения задолженности, обоснован размер ежемесячных платежей, выплачиваемых в счет погашения. Документ согласовывается с финансовым управляющим и утверждается собранием кредиторов, а затем и судом. Продолжительность действия плана реструктуризации ИП — не более трех лет. Однако на практике к реструктуризации прибегают редко.
  • Реализация имущества. Процедуру вводят, если план реструктуризации долгов ИП не представлен, не утвержден собранием кредиторов, не утвержден или отменен судом, после чего суд признал предпринимателя банкротом. В ходе процедуры имущество гражданина, в том числе его доля в общем имуществе, на которое может быть обращено взыскание, продается, причем чаще всего на открытых торгах. Не могут быть реализованы единственное жилье ИП, если оно не находится в залоге либо ипотеке, личные вещи, исключая предметы роскоши, некоторые другие виды имущества. Из вырученных средств погашается задолженность перед кредиторами в порядке очередности, установленной законом, а также оплачивается работа финансового управляющего. Если вырученных средств не хватает на полное погашение задолженности, суд освобождает ИП от оставшихся обязательств перед кредиторами.
  • Мировое соглашение. Крайне редкий вариант развития событий. Процедура может быть использована в любой момент в ходе банкротства ИП, если кредиторы и должник достигли компромисса. В соглашении могут быть указаны любые предусмотренные законом основания погашения задолженности: предоставление должником отступного, погашение задолженности ИП третьим лицом, изменение сроков и порядка уплаты платежей. Однако при этом не должны нарушаться интересы других кредиторов и требования Налогового кодекса. Соглашение должно быть подписано всеми заинтересованными сторонами и утверждено арбитражным судом, после этого суд выносит определение о прекращении производства по делу о банкротстве.

Итак, при попадании ИП в сложную финансовую ситуацию дело легко может дойти до банкротства. И пусть определенные финансовые и репутационные издержки предпринимателя при банкротстве неизбежны, практически всегда можно выработать тактику минимизации убытков. Однако сделать это самостоятельно достаточно сложно. Поэтому, чтобы повысить шансы на успех, стоит заручиться поддержкой профессионалов.

Где индивидуальный предприниматель может получить консультацию юриста?

Одной из компаний, сочетающей в себе профессионализм, огромный опыт участия в процедурах банкротства и доступную стоимость услуг, является федеральная юридическая сеть «ОК Банкрот». Подробнее о ней рассказывает руководитель компании Дмитрий Владимирович Инкин:

«Федеральная юридическая сеть «ОК Банкрот» тянется от Калининграда до Владивостока и насчитывает 51 филиал. Более 170 юристов уже добились списания долгов на сумму свыше 6,5 миллиарда рублей.

Важный принцип нашей работы — начинать с юридической экспертизы документов должника. Таким образом исключаются риски необоснованных имущественных потерь клиента или привлечения его к ответственности по обвинению в преднамеренности или фиктивности банкротства.

На случай неожиданных изменений законодательства или иного форс-мажора клиентам предлагается дополнительная страховка, обеспечивающая возврат денежных средств. Первичная юридическая консультация бесплатна, дальнейшие услуги оказываются под ключ. Обеспечивается постоянная связь клиентов с юристами компании: профессионализм и конфиденциальность сочетаются с высокой оперативностью».

Источник:
http://www.pravda.ru/navigator/bankrotstvo-ip.html

Банкротство ИП: пошаговая инструкция в 2020 году

Любая предпринимательская деятельность сопровождается рисками, главные из которых – получение убытков и накопление долгов.

В результате ухудшения финансового положения индивидуальный предприниматель нередко теряет возможность платить по своим обязательствам.

В подобной ситуации банкротство становится единственным законным вариантом избавления или существенного снижения долгового бремени.

Таким образом, банкротство ИП может понадобиться в следующих случаях:

  • накопление долгов – перед бюджетом, контрагентами или кредитными организациями;
  • невозможность рассчитаться по финансовым обязательствам;
  • нежелание продолжать предпринимательскую деятельность при наличии долгов, когда закрыть ИП обычным способом не получится.

Признаки банкротства индивидуального предпринимателя

Процедура банкротства ИП регламентируется положениями №127-ФЗ, принятого 26 октября 2002 года. Федеральный закон четко определяется основные признаки финансовой несостоятельности предпринимателя, к числу которых относятся:

  • прекращение выплат по долгам перед кредиторами, причем просрочка составляет более 3-х месяцев;
  • в течение месяца не выплачено более 10% от общего размера задолженности;
  • величина долгов превышает стоимость контролируемых предпринимателем активов.

Важным дополнительным условием начала процедуры банкротства ИП выступает характер накопленных долгов. Они должны быть непосредственно связаны с осуществлением предпринимательской деятельности.

Если задолженность связана с личными покупками человека, например, ипотекой, следует воспользоваться процедурой банкротства физического лица, а не ИП.

Решение о признании предпринимателя финансово несостоятельным принимает суд. Инициатором запуска процедуры банкротства выступает либо сам бизнесмен, либо любой из его кредиторов. Если сумма долгов превышает 0,5 млн. руб., обращение ИП в судебные органы становится обязательным.

Особенности банкротства ИП 2020

Правила признания ИП банкротом постоянно меняются. Впервые возможность подобной процедуры была предусмотрены в №6-ФЗ, принятом 8 января 1998 года. В октябре 2002 года его заменил новый №127-ФЗ, упомянутый выше. Он действует до настоящего времени, но при этом текст документа неоднократно корректировался.

Особенно серьезные поправки вступили в силу с октября 2015 года, когда процедура банкротства стала доступной для физических лиц, не занимающихся бизнесом в статусе ИП. Серьезные изменения коснулись и правил признания финансово несостоятельными юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Главным нововведением 2020 года следует считать мораторий на банкротство малого и среднего бизнеса, объявленный 25 марта Президентом страны. В своем обращении к россиянам В.В. Путин задекларировал эти важную меру, направленную на поддержку бизнеса и борьбу с последствиями пандемии коронавируса.

Она состоит в том, что на протяжении 6 месяцев налоговые органы и другие кредиторы небольшого бизнеса теряют возможность обращаться в суд с заявлением о признании должника банкротом и взыскании с него задолженности и штрафов.

Действие предложения распространяется, прежде всего, на отрасли экономики, наиболее сильно пострадавшие в результате эпидемии коронавируса (туризм, рестораны и т.д.) . Вполне возможно, в ближайшее время будут приняты новые поправки, касающиеся процедуры банкротства ИП.

Закон о банкротстве ИП

Как было отмечено выше, в настоящее время процедура банкротства регламентируется №127-ФЗ. Особенности признания финансово несостоятельным индивидуальных предпринимателей изложены в §2 главы X Федерального закона. Он содержит наиболее важные правила реализации мероприятия, включая:

  • список оснований для признания ИП банкротом;
  • основные моменты правового регулирования процедуры;
  • юридические последствия признания ИП финансово несостоятельным.

Важной особенностью отечественного законодательства о банкротстве выступает частое внесение изменений. Часть наиболее важных корректировок была описана в предыдущем разделе.

Здесь же необходимо отметить, что общая стратегия доработок №127-ФЗ направлена на упрощение и облегчение процедуры банкротства для всех ее участников и, в первую очередь, для самого должника.

Например, в 2016 году ИП получили законную возможность инициировать начало дело о собственной финансовой несостоятельности. До этого времени право обращаться с исковым заявлением в суд было предоставлено исключительно кредиторам и контролирующим государственным органам (ст. 203 127-ФЗ в первой редакции. Должник тоже может подать заявление) .

Читайте также  Налоговая проверка после ликвидации ООО

Еще одним важным нововведением стало внедрение альтернативных методов урегулирования взаимоотношений с кредиторами без открытия конкурсного производства и последующей реализации активов предпринимателя.

Как закрыть ИП с долгами в 2020

Действующее законодательство допускает закрытие ИП даже в том случае, если у предпринимателя имеются долги по налогам перед бюджетом и по страховым отчислениям перед ПФ РФ.

Более того, такое решение проблемы позволит избежать дальнейшего увеличения задолженности, так как необходимость уплаты взносов на пенсионное страхование возникает даже тогда, когда предприниматель не ведет никакой деятельности.

Важно помнить, что ИФНС нередко отказывает в закрытии ИП, если имеются действующие договора с работниками, отраженные в отчетах в ПФ РФ.

Что будет с долгами ИП после его закрытия

Закрытие ИП не означает освобождения от долгов. Финансовые обязательства предпринимателя подлежат исполнению, но уже в статусе обычного физического лица. Единственный законный способ списания долгов – это успешно реализованная процедура банкротства индивидуального предпринимателя.

Процедура банкротства ИП

Перечень и последовательность основных стадий процедуры банкротства регламентируются №127-ФЗ. Стандартный порядок признания ИП финансово несостоятельным предполагает выполнение нескольких этапов:

  1. Подача искового заявления в суд. К нему прилагается комплект предварительно собранных и подготовленных документов (выписка из ЕГРИП, список долгов и активов, документация о возникновении долгов и т.д.)
  2. Наблюдение. Осуществляется арбитражным управляющим. Состоит в анализе финансового состояния предпринимателя, целью которого выступает определение платежеспособности должника.
  3. Поиск решения проблемы. Возможный вариант дальнейших действий – заключение мирового соглашения, в котором описывается порядок погашения долгов, устраивающий и ИП, и его кредиторов. Альтернативный способ закрытия дела без признания должника банкротом – погашение обязательств и восстановление платежеспособности предпринимателя.
  4. Конкурсное производство. Назначается в том случае, если договориться на предыдущей стадии не удалось. Из активов предпринимателя формируется конкурсная масса, при этом ИП теряет право распоряжаться собственным имуществом.
  5. Реструктуризация
  6. Реализация имущества должника. По сути, эта стадия является завершающим этапом конкурсного производства. Полученные от продажи активов ИП деньги распределяются между кредиторами в соответствии с очередностью, установленной законодательством.
  7. Признание ИП банкротом и списание непокрытых долгов.

Порядок банкротства ИП в 2020 году

Закрытие ИП не оказывает серьезного влияния на последовательность действий, выполнение которых необходимо для признания физического лица банкротом. Действующий закон о несостоятельности предусматривает осуществление следующих операций:

  • формирование комплекта документов, практически одинакового для ИП и обычного физлица;
  • оплата госпошлины и внесение денег на специальный депозит суда, средства с которого используются для оплаты услуг финансового управляющего;
  • подача заявления в суд о признании ИП/физлица банкротом.

После этого последовательно реализуются этапы, перечисленные в предыдущем разделе. После их успешного завершения с физического лица списываются все долги – как личные, так и полученные в ходе предпринимательской деятельности.

Стадии банкротства

Банкротство индивидуального предпринимателя предусматривает три основных стадии – мировое соглашение, реструктуризация и реализация имущества. Каждая из них имеет несколько характерных особенностей.

Выступает решением проблем должника в том случае, когда его финансовое положение не является критическим, а платежеспособность вполне реально восстановить.

Под реструктуризацией понимается составление плана погашения задолженности на более выгодных условиях, чем текущие. Обычно речь идет об отсрочке части выплат, уменьшении основного тела долга или штрафных санкций.

Проведение реструктуризации накладывает ограничения на деятельность ИП. Например, сделки на сумму свыше 50 тыс. руб. осуществляются исключительно с разрешения финансового управляющего. Аналогичные требования предъявляются при оформлении новых кредитов.

План реструктуризации составляется инициатором запуска процедуры банкротства. Документ в обязательном порядке содержит детальный график погашения задолженностей. Он утверждается собранием кредиторов, после чего передается в суд. Продолжительность срока действия плана реструктуризации не превышает 3 лет.

Важно. В большинстве случаев план реструктуризации вводится в действие только при согласии должника. Исключение из этого правила касается ситуаций, когда последний злоупотребляет правом, нанося ущерб кредиторам.

Продажа имущества выступает завершающей стадией конкурсного производства банкротства , которое вводится в том случае, если другие способы решения проблем должника – мировое соглашение или реструктуризация долга – оказались неэффективными или недостижимыми.

Решение о начале конкурсного производства и реализации активов принимается, когда рассчитывать на восстановление платежеспособности ИП не приходится.

Полученные от продажи имущества средства распределяются между кредиторами. Очередность погашения долгов регламентируется положениями №127-ФЗ. Организацией и проведением торгов занимается непосредственно финансовый управляющий.

В его задачи также входит формирование конкурсной массы, в которую должно войти все предусмотренное законодательством имущество должника. Не подлежат реализации в рамках конкурсного производства:

  • единственное жилье;
  • земля под ним;
  • предметы для индивидуального пользования;
  • деньги в пределах прожиточного минимума на каждого члена семьи;
  • продукты питания;
  • личный транспорт, который используется в процессе предпринимательской деятельности.

Наиболее беспроблемный способ решения проблем, возникших между кредиторами и должником. Под мировым соглашением понимается документ, в которой содержится описание условий выплаты долга.

В отличие от реструктуризации подписание мирового соглашения не накладывает на ИП дополнительных обязательств, главное – выполнить те, что указаны в документе.

Мировое соглашение согласовывается собранием кредиторов и утверждается судьей. В случае его нарушения суд имеет право ввести процедуру конкурсного производства с последующей реализацией активов реализации имущества должника.

Последствия банкротства

Главным последствием успешного завершения процедуры банкротства выступает закрытие ИП как хозяйствующего субъекта с исключением из ЕГРИП. При этом аннулируются регистрационные документы, а также оформленные ранее лицензии, допуски и разрешения.

Плюсами реализации мероприятия становятся:

  • списание долгов;
  • возможность выезда за границу (при отсутствии долгов по алиментам), оформления имущества в собственность (недвижимости, автотранспорта), регистрации ИП;
  • прекращение общения с кредиторами, коллекторами и судебными приставами;
  • возвращение контроля над собственными средствами и имуществом.

К негативным последствиям признания ИП банкротом следует отнести такие:

  • запрет на пребывание в должности директора организации сроком 3 года;
  • невозможность запуска процедуры банкротства в течение следующих 5 лет;
  • запрет на поучение статуса ИП в течение 5 лет
  • аннулирование лицензий
  • необходимость на протяжении 5 лет сообщать новым кредиторам о признании финансово несостоятельным;
  • запрет на руководство МФО и частными пенсионными фондами сроком на 5 лет, для банков продолжительность ограничения увеличена до 10 лет.

Заявление о банкротстве ИП

Право подать заявление о признании ИП финансово несостоятельным предоставляется следующим лицам:

  • непосредственно предпринимателю;
  • кредиторам ИП;
  • уполномоченным фискальным органам;
  • региональным органам власти, если у ИП имеются долги по выплатам в местный бюджет.

К исковому заявлению в суд прилагается комплект сопутствующих документов, в состав которого входят:

  • регистрационная документация;
  • перечень активов и задолженностей предпринимателя;
  • правоустанавливающие документы на имущество должника;
  • документы, подтверждающие финансовую несостоятельность ИП.

Последовательное выполнение описанных выше требований законодательства позволяет реализовать процедуру банкротства максимально оперативно и без излишних расходов. При необходимости целесообразно привлечь к делу юристов, специализирующихся на делах о финансовой несостоятельности ИП.

Источник:
http://fizbankrot.com/vidy-dolzhnikov/bankrotstvo-ip/

Банкротство индивидуального предпринимателя: особенности процедуры и возможные последствия для должника

К сожалению, далеко не все начинающие предприниматели становятся успешными. Бизнес — жестокая среда, и нередко случается так, что владелец больше не в состоянии в него вкладываться, несмотря на все усилия и сторонние займы. При этом государство не освобождает его от налогов, что в итоге может привести к ситуации, когда человек не только не получает прибыль от своего дела, но и остается должен. В таком случае выход один — объявить себя банкротом. Как проходит банкротство ИП с долгами по налогам и без них и какие есть подводные камни при такой процедуре, расскажем в статье.

В каких случаях ИП может понадобиться банкротство?

Всем предпринимателям независимо от текущего состояния их бизнеса необходимо знать нормативную базу, которая регулирует банкротство ИП. Это Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 года №127-ФЗ (последняя редакция). К слову, первый подобный закон был принят еще в 1740 году и назывался банкротским уставом. В 1905 году его переименовали в «Устав судопроизводства торгового». Тогда выделялось всего три причины банкротства: несчастная несостоятельность (к примеру, стихийные бедствия), неосторожная несостоятельность, то есть некомпетентность предпринимателя в ведении дел, и подложная несостоятельность. Не все знают, что нормы о банкротстве содержались и в советском гражданско-процессуальном кодексе 1927–1930 годов, однако с того времени и вплоть до перестройки процедуры банкротства в стране не проводились. Это легко понять, ведь индивидуальное предпринимательство в СССР было запрещено. «Прародителем» современного ФЗ стал закон «О несостоятельности (банкротстве) предприятий», принятый в ноябре 1992 года.

Сейчас причин банкротства индивидуального предпринимателя обычно две. Это либо несостоятельность перед кредиторами в бизнесе, либо отсутствие возможности вести рентабельную предпринимательскую деятельность, ведь оборотный капитал не безграничен. Основанием для признания ИП банкротом является его неплатежеспособность:

  • ИП прекратил выплаты кредиторам;
  • более 10% от суммы долга не выплачены в течении одного месяца;
  • размер задолженности превышает стоимость имущества.

ИП вправе обратиться в суд для признания его банкротом, если не может удовлетворить требования кредиторов, например при сумме долга 200 000–300 000 рублей. Однако при задолженности от 500 000 рублей предприниматель, как и физлицо, обязан подать заявление о признании его банкротом. Право на обращение в суд с тем же заявлением есть и у кредиторов.

Каковы последствия банкротства ИП для должника? В отличие от банкротства физического лица индивидуальный предприниматель в некоторой степени меньше рискует личным имуществом: под угрозой в первую очередь находятся активы, которые были непосредственно связаны с его бизнесом, и только потом — личное имущество. При этом арбитражные управляющие будут более тщательно проверять именно банкротство индивидуального предпринимателя, чтобы исключить возможность совершения фиктивной или преднамеренной процедуры. Физические лица прибегают к ней очень редко, а вот недобросовестные бизнесмены часто организовывают подобные махинации ради собственной выгоды. Согласно статьям 196 и 197 Уголовного кодекса РФ, за осуществление таких действий предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок до шести лет.

Что грозит индивидуальному предпринимателю при банкротстве:

  • По ходатайству кредиторов может быть наложен запрет на выезд за границу до окончания всех судебных разбирательств.
  • Передача всех финансов финуправляющему — это лицо, которое выступает посредником между должником, кредиторами и судом. Его цель — соблюсти баланс интересов между всеми тремя сторонами.
  • Запрет на открытие ИП в течение пяти лет.
  • Запрет на право занимать руководящие должности на протяжении пяти лет.
  • Риск потери имущества (об этом подробнее расскажем немного позже).
  • Необходимость в течение пяти лет при получении кредитов и займов указывать факт своего банкротства.
  • С момента введения процедуры банкротства прекращается деятельность ИП.

Понятно, что процедура банкротства индивидуального предпринимателя — мера неприятная и крайняя. Однако необходимо трезво оценивать свое положение. Согласитесь, лучше вовремя отказаться от убыточного бизнеса и избавиться от долгового ярма, чем в надежде на светлое будущее обрастать новыми ссудами, полученными на развитие дела.

Что делать, если индивидуальный предприниматель — должник по налогам

Как мы уже отметили, бывают случаи, когда бизнесмен остается должен не только кредиторам, но и государству. В нашей стране размер налогов не самый большой, однако и щадящими их назвать тоже нельзя. Тем более что системе безразлично, как идут дела у предпринимателя: назвался ИП — будь добр платить ежемесячные взносы. Хорошая новость: наличие задолженности перед Пенсионным фондом не помешает банкротству ИП. Более того, Федеральная налоговая служба может сама стать инициатором данной процедуры. С одной стороны, это понятно: проблемному предпринимателю лучше побыстрее закрыть свой убыточный бизнес и перестать лишать государство прибыли. Плохая новость: просто так списывать долги ФНС тоже не хочет. Поэтому у налоговиков есть негласное правило: если ИП или физическое лицо стремится с помощью банкротства избавиться от задолженности, то нужно максимально этому препятствовать и оспаривать каждый шаг должника и финансового управляющего. Однако это вовсе не значит, что банкротство ИП с долгами ФНС невозможно. Такие процедуры проводятся давно и успешно, просто оказываются более дорогими и занимают больше времени.

Как проходит процедура банкротства ИП

Для начала нужно собрать документы для подачи заявления о банкротстве в суд. Вот их полный перечень:

  • выписка из ЕГРИП, полученная не ранее чем за пять рабочих дней до даты подачи заявления в арбитражный суд;
  • перечень имущества с приложением свидетельств на право собственности;
  • список кредиторов;
  • список должников;
  • документы, подтверждающие основания возникновения задолженности;
  • другие документы. К ним относятся квитанция об оплате госпошлины, свидетельство о регистрации ИП, сведения о доходах и сделках за последние три года, выписка с банковского счета, копия СНИЛС и ИНН, а также бухгалтерский баланс, актуальный на последнюю отчетную дату.

Какие существуют стадии банкротства ИП? Поданное в арбитражный суд заявление обычно рассматривается в промежутке от 15 дней до трех месяцев. Если суд видит, что есть признаки неплатежеспособности, он запрашивает финансового управляющего из аккредитованной саморегулируемой организации, которую должник указывает в своем заявлении. Также на первом судебном заседании принимается решение о введении одной из следующих процедур:

  • Реструктуризация. Она актуальна, если финансовое положение должника не выглядит совсем безнадежным и он в состоянии реанимировать свой бизнес. Однако в этом случае на предпринимателя накладывается ряд обязательств. Например, все сделки на сумму свыше 50 000 рублей должны быть письменно согласованы с финансовым управляющим. Это же касается любых новых кредитов и займов. Обязанность инициатора процедуры банкротства ИП — составить план реструктуризации. В нем должны быть указаны сроки и порядок погашения долгов перед кредиторами, а также размер платежей, которые предприниматель сможет каждый месяц погашать в счет долга. Данный документ отправляется финансовому управляющему, а после план выносится на рассмотрение собрания кредиторов. Если он утверждается, его передают в арбитражный суд. Максимальный срок действия плана реструктуризации ИП — три года.

На заметку

Как правило, решение о введении плана реструктуризации не принимается без согласия должника. Исключением являются случаи, когда по финансовой ситуации понятно, что должник злоупотребляет своим правом.

  • Реализация имущества. К ней можно перейти либо в случае отклонения собранием кредиторов плана реструктуризации, либо напрямую, если суд видит, что бизнес предпринимателя оказался в глубоком упадке. Процедура реализации имущества возлагается на финансового управляющего. В конкурсную массу входит все имущество должника, причем не только «деловое», но и личное. Однако есть ряд исключений. Нельзя выставлять на торги единственное жилье ИП за исключением ипотечного и находящегося в залоге. Продаже также не подлежат земельные участки, находящиеся под единственным жильем, вещи индивидуального пользования (кроме предметов роскоши), скот и загоны для него, транспортные средства для инвалидов, личные награды, продукты и денежная сумма в размере прожиточного минимума на каждого члена семьи. Остальное имущество оценивают независимые эксперты, после чего суд выставляет его на торги. Вырученные средства идут на погашение долгов, оплату услуг финансового управляющего и на прочие издержки. Если все имущество распродано, а денег для погашения долга все равно не хватило, то суд освобождает предпринимателя от дальнейших обязательств перед кредиторами.
  • Мировое соглашение. Самый приятный и беспроблемный вариант разрешения процедуры банкротства индивидуального предпринимателя. Говоря коротко, это бонус, который кредиторы предоставляют должнику, если понимают, что, работая, он быстрее выплатит долг, чем при реализации имущества. Кроме того, мировое соглашение подписывается, если третье лицо готово оплатить долги ИП. Мировое соглашение также утверждается судом с согласия должника и кредиторов.
Читайте также  Ликвидация коммерческого банка: порядок, создание и открытие

Затем финуправляющий созывает собрание кредиторов, куда приглашается и сам должник без права голоса. На мероприятии решается судьба всех накопившихся долгов.

Однако стоит помнить, что судебное дело по процедуре банкротства ИП может быть прекращено и «на ходу». Это происходит в случае:

  • восстановления платежеспособности;
  • выплаты долга кредиторам;
  • отказа кредиторов от претензий;
  • отсутствия у должника средств на возмещение судебных издержек.

Банкротство ИП с долгами перед клиентами, кредиторами или налоговой — это в любом случае нелегкий процесс. Уровень юридической грамотности у большинства граждан России пока не самый высокий. Поэтому столкнувшийся с банкротством бизнесмен, как правило, сразу рисует в голове удручающие картины своего будущего. Между тем сейчас существует много компаний, которые специализируются на оформлении банкротства и готовы организовать эту процедуру с максимальной выгодой для клиента. Главное — обратиться в надежную организацию.

Консультации юристов для индивидуальных предпринимателей

Одной из заслуживающих доверия компаний является федеральная юридическая сеть «ОК Банкрот». Подробнее об организации рассказал ее руководитель Дмитрий Владимирович Инкин:

«Наша федеральная сеть насчитывает 51 филиал во многих городах России: от Владивостока до Калининграда. В штате «ОК Банкрот» более 170 квалифицированных юристов и более 20 арбитражных управляющих.

Мы оказываем полный комплекс услуг по списанию и возврату задолженностей, в том числе в случае банкротства ИП. Перед началом процедуры наши специалисты обязательно проводят юридическую экспертизу документов клиента, чтобы выявить возможные риски непризнания гражданина банкротом и привлечения его к административной и уголовной ответственности.

Кроме того, в «ОК Банкрот» готовы предоставить дополнительную страховку на возврат денежных средств. Они могут потребоваться в случае изменения законодательства и возникновения других форс-мажоров. Все услуги мы оказываем под ключ, а наши специалисты практически круглосуточно остаются на связи с клиентом. Первичная юридическая консультация проводится бесплатно».

Источник:
http://www.kp.ru/guide/bankrotstvo-ip.html

Как индивидуальному предпринимателю признать себя банкротом и какие правовые последствия при этом наступают?

Банкротство индивидуальных предпринимателей проходит в порядке, схожим с порядком банкротства физических лиц, но основным условием для банкротства ИП является его неплатежеспособность (ст. 214 закона о банкротстве).

Признаки несостоятельности

Признаками неплатежеспособности ИП являются:

  • прекращение внесения обязательных платежей по кредитам;
  • наличие месячной просрочки 10% и более по обязательствам ИП;
  • превышение суммарного размера долга над стоимостью всех активов и личного имущества ИП;
  • факт прекращения исполнительного производства по взысканию долгов из-за отсутствия собственности у ИП.

Если у предпринимателя планируется значительное увеличение выручки в ближайшее время (например, сезонное), благодаря чему просроченные обязательства будут погашены, суд может признать заявление о банкротстве необоснованным. Когда ожидаемой прибыли не поступит, или ее размер окажется недостаточным для удовлетворения претензий кредиторов, предприниматель может заново подавать заявление о банкротстве.

Кто может заявить в суд о банкротстве ИП

Подать заявление о банкротстве ИП вправе следующие лица:

  • предприниматель-должник;
  • кредитор;
  • уполномоченный орган.

При намерении списать неподъемные долги предприниматель подает заявление о банкротстве, если может доказать свою финансовую несостоятельность.

Подать заявление о банкротстве ИП могут также органы власти: налоговая служба или Пенсионный фонд (если предприниматель не вносит обязательные платежи в бюджет), прокуратура (в целях восстановления ущемленных прав третьих лиц).

Заявление и документы

В заявлении о банкротстве предпринимателя нужно указать:

  • наименование суда;
  • ФИО, адрес и номер ЕГРИП должника;
  • перечень кредиторов и сумма долга каждому из них;
  • обстоятельства, приведшие к задержке выплат;
  • длительность просрочки по каждому неисполненному обязательству;
  • дата и подпись.

Если заявление подается самим ИП, то он должен указать, что не оспаривает наличие перечисленных претензий кредиторов. Если заявление пишется кредиторами или уполномоченным органом, то нужно в хронологическом порядке описать историю взаимодействия с предпринимателем – указать даты заключения договоров и возникновения просрочек и описать попытки истребовать долг путем переговоров.

К заявлению нужно приложить:

  • копию паспорта или выписку из ЕГРЮЛ заявителя;
  • выписку из ЕГРИП о статусе ИП;
  • список банков и частных лиц, имеющих претензии к ИП;
  • перечень активов и личного имущества ИП;
  • документы, подтверждающие право собственности на перечисленные активы;
  • договоры о сделках по продаже недвижимости и иных предметов дороже 300 000 рублей за последние 3 года;
  • выписки из банков о состоянии вкладов;
  • СНИЛС, ИНН;
  • свидетельство о заключении или расторжении брака, брачный контракт (если есть);
  • свидетельства о рождении детей.

К документам о правах на активы относятся выписки из ЕГРН о праве собственности на недвижимость, выписки из реестра акционеров, паспорт транспортного средства и т. д. Если среди списка собственности есть заложенное имущество, то в заявлении указываются сумма залога, адрес и ФИО залогодержателя.

Порядок процедуры

В общем случае банкротство ИП включает в себя следующие шаги:

  1. Подача заявления в арбитражный суд.
  2. Проверка заявления и вынесение решения о реструктуризации долга или о продаже активов ИП.
  3. Назначение финансового управляющего.
  4. Составление плана реструктуризации.
  5. Утверждение плана реструктуризации собранием кредиторов и судом.
  6. Проведение выплат по плану.

При выполнении плана реструктуризации и погашении всех долгов дело о банкротстве закрывается, а если ИП оказался не в состоянии выполнять план, суд признает его банкротом и объявляет о продаже имущества через аукцион.

После назначения реструктуризации арбитражный суд и собрание кредиторов осуществляет наблюдение за соблюдением плана выплат. Важно знать, что данная процедура не относится к наблюдению, которое применяется в делах о банкротстве юридических лиц.

Если ИП в течение нескольких месяцев наблюдения вносил платежи не полностью или не вносил совсем, банк может объявить предпринимателя банкротом и назначить аукцион. Данная процедура аналогична конкурсному производству в деле о банкротстве юрлица – все активы ИП описываются финансовым управляющим и в Едином реестре продаются через аукцион, а претензии кредиторов удовлетворяются пропорционально их доле в общей сумме требований к ИП.

Кредиторы могут заявлять о своих требованиях до завершения расчетов и закрытия дела о банкротстве, после чего долги объявляются погашенными, и новые претензии принимаются только от кредиторов, которые не знали и не могли знать об инициации процедуры банкротства ИП.

Многим кредиторам мировое соглашение является более выгодным, чем получение небольших выплат по плану реструктуризации.

Юридические последствия банкротства ИП

После закрытия дела о банкротстве на ИП накладываются следующие ограничения:

  • 5 лет нельзя регистрироваться в качестве ИП;
  • 5 лет нельзя заниматься предпринимательством и участвовать в управлении коммерческими фирмами;
  • 10 лет нельзя руководить банком.

Подавать заявление о банкротстве заново предприниматель может через 5 лет как частное лицо.

Источник:
http://zakonguru.com/bankrotstvo/fizicheskix-lic/priznanie-ip.html

Как ИП правильно банкротиться в кризис

В 2020 году на фоне кризиса ожидаемо увеличилось количество банкротств ИП. При этом многие предприниматели ошибочно думают, что в случае признания их банкротами они смогут избежать исполнения своих кредитных обязательств. На самом же деле это не так. Как правильно банкротиться рассказывает старший управляющий партнер юридической компании PG Partners Петр Гусятников.

Любой индивидуальный предприниматель в процессе своей деятельности может столкнуться с тяжелым финансовым положением и неспособностью погасить в срок задолженности перед кредиторами. В этом случае Федеральным законом от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» предусмотрена возможность признания такого ИП банкротом.

Многие предприниматели ошибочно полагают, что если они будут признаны банкротами, появится возможность избежать исполнения своих кредитных обязательств. На самом же деле основная цель подобной судебной процедуры — полное удовлетворение правомерных требований кредиторов.

Процедура банкротства ИП появилась ранее банкротства граждан, не являющихся ИП. На данный момент она схожа с банкротством физических лиц, но имеет свои особенности. Разница заключается лишь в следующем:

  • ИП за 15 дней до начала процедуры должен сделать публикацию данных на сайте федерального ресурса.
  • По завершении процедуры банкротства ИП физическому лицу в течение 5 лет нельзя будет открыть ИП. Если банкротом было признано простое физическое лицо, оно не может принимать участие в деятельности юридических лиц, в отношении ИП — ограничений нет.
  • Копия заявления не направляется самостоятельно всем кредиторам, тогда как физическое лицо обязано это сделать. Достаточно будет соответствующей публикации.

Инструкция для ИП при банкротстве

В первую очередь следует определить, соответствует ли ИП требованиям, предъявленным к нему законом, то есть нужно проверить, возможно ли банкротство в конкретном случае. Проверяется общий размер долгов, обстоятельства, при которых они образовались и так далее. Гражданин обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом, если:

  • Размер обязательств перед кредиторами составляет не менее чем 500 000 тысяч рублей.
  • Обязательства не исполнены в течение 3 месяцев с даты, когда они должны быть исполнены.
  • Удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения гражданином денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей в полном объеме перед другими кредиторами.

Гражданин вправе подать в арбитражный суд заявление о признании его банкротом в случае:

  • Предвидения банкротства при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что он не в состоянии исполнить денежные обязательства в установленный срок.
  • Гражданин отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества.

Под неплатежеспособностью гражданина понимается его неспособность удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Гражданин предполагается неплатежеспособным при условии, что имеет место хотя бы одно из следующих обстоятельств:

  • Гражданин прекратил расчеты с кредиторами, то есть перестал исполнять обязательства, срок исполнения которых наступил.
  • Более чем десять процентов совокупного размера обязательств, которые имеются у гражданина и срок исполнения которых наступил, не исполнены им в течение более чем одного месяца со дня, когда такие обязательства должны быть исполнены.
  • Размер задолженности гражданина превышает стоимость его имущества, в том числе права требования.
  • Наличие постановления об окончании исполнительного производства в связи с тем, что у гражданина отсутствует имущество, на которое может быть обращено взыскание.

Кто может обратиться с заявлением о признании ИП банкротом?

Процедура банкротства может быть инициирована не только самим должником. Такое право имеется и у кредиторов. Также с заявлением вправе обратиться Федеральная налоговая служба, если лицо имеет задолженности по налогам.

Какие потребуются документы?

  • Заявление, которое будет отражать фактические обстоятельства дела и факт невозможности погасить долги.
  • Документы, подтверждающие наличие задолженности, основание ее возникновения и неспособность гражданина удовлетворить требования кредиторов в полном объеме. Например, предоставляются кредитные и иные договоры, а также справки с указанием размера остатка долга.
  • Выписка из ЕГРИП, подтверждающая наличие статуса индивидуального предпринимателя.
  • Списки кредиторов и должников гражданина с указанием их наименования или фамилии, имени, отчества, суммы кредиторской и дебиторской задолженности, места нахождения или места жительства кредиторов и должников гражданина.
  • Опись имущества гражданина с указанием места нахождения или хранения имущества.
  • Копии документов, подтверждающих право собственности гражданина на имущество, и документов, удостоверяющих исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности гражданина (при наличии).
  • Копии документов о совершавшихся гражданином в течение трех лет до даты подачи заявления сделках с недвижимым имуществом, ценными бумагами, долями в уставном капитале, транспортными средствами и сделках на сумму свыше трехсот тысяч рублей (при наличии).
  • Выписка из реестра акционеров (участников) юридического лица, акционером (участником) которого является гражданин (при наличии).
  • Сведения о полученных физическим лицом доходах и об удержанных суммах налога за трехлетний период, предшествующий дате подачи заявления о признании гражданина банкротом.
  • Выданная банком справка о наличии счетов, вкладов (депозитов) и остатках денежных средств в банке за трехлетний период, предшествующий дате подачи заявления о признании гражданина банкротом.
  • Копия документа, подтверждающего регистрацию в системе индивидуального (персонифицированного) учета.
  • Сведения о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица.
  • Если гражданин признан безработным, необходима копия решения, выданная государственной службой занятости населения.
  • Копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).
  • Копия свидетельства о заключении брака (при наличии заключенного и не расторгнутого на дату подачи заявления брака).
  • Копия свидетельства о расторжении брака, если оно выдано в течение трех лет до даты подачи заявления (при наличии).
  • Копия брачного договора (при наличии).
  • Копия соглашения или судебного акта о разделе общего имущества супругов, соответственно заключенного и принятого в течение трех лет до даты подачи заявления (при наличии).
  • Копия свидетельства о рождении ребенка, если гражданин является его родителем, усыновителем или опекуном.

Перечень не является исчерпывающим. Могут прикладываться иные документы, которые подтверждают позицию заявителя.

Куда обращаться с заявлением о признании банкротом?

Дела о банкротстве граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом.

В какой именно арбитражный суд необходимо обращаться?

Дело о банкротстве гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, подлежит рассмотрению арбитражным судом по месту его жительства.

Если же место жительства неизвестно или известно, но находится за пределами РФ, дело о банкротстве такого должника должно рассматриваться арбитражным судом по последнему известному месту жительства ИП в РФ согласно документам о регистрации по месту жительства в пределах РФ.

Следует также отметить, что в целях проверки достоверности сведений о месте жительства, указанных в заявлении, суд вправе запросить данные о его месте жительства в органах регистрационного учета.

Обязательное опубликование уведомления

Право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании ИП банкротом возникает у такого гражданина при условии предварительного (не менее чем за пятнадцать календарных дней до дня обращения в арбитражный суд) опубликования им уведомления о намерении обратиться с заявлением о признании его банкротом путем включения этого уведомления в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц.

Оплата государственной пошлины, а также внесение на депозит суда денежных средств за услуги финансового управляющего

В соответствии со статьей 333.21 НК РФ, при подаче заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) для физических лиц государственная пошлина уплачивается в размере 300 рублей.

Читайте также  Почему ООО не хотят работать с ИП: разбираем, как себя подать

Размер вознаграждения финансового управляющего составляет 25 000 рублей, данные денежные средства должны быть внесены на депозит суда, что подтверждается чеком, квитанцией об оплате или платежным поручением с отметкой банка об исполнении платежа.

Обращение в арбитражный суд и участие в процессе

ИП необходимо подать в арбитражный суд заявление. Какой-то специальной формы заявления о банкротстве нет. Лицо оформляет документ свободно, но с учетом требований закона:

  • Указывают реквизиты суда, в который оно подается, заявителя, а также кредиторов.
  • В основной части указывают на наличие задолженностей, а также обстоятельств, которые привели к образованию долгов. Указывают причины, по которым исполнение обязательств не представляется возможным.
  • Перечисляют прочие имеющие значение для дела факты.
  • В конце перечисляются документы, которые прикладываются к заявлению.

Реструктуризации долгов

При рассмотрении дела о банкротстве гражданина возможны процедуры реструктуризации долгов гражданина, реализации имущества гражданина, возможно заключение мирового соглашения.

Процедура реструктуризации подразумевает некоторое изменение условий первоначальных договорных отношений. При реструктуризации определяются такие условия, которые должник сможет исполнить. При этом учет требований кредиторов также обязателен.

При реализации имущества продаются объекты, которые принадлежат должнику, за исключением имущества, реализация которого прямо запрещена законом, например, предметы обычной домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и другие). Полученные средства идут на покрытие долгов. Если вырученных денег недостаточно, долги списываются.

На любой стадии рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве должник, его конкурсные кредиторы и уполномоченные органы вправе заключить мировое соглашение.

Мировое соглашение должно содержать положения о порядке и сроках исполнения обязательств должника в денежной форме. Мировое соглашение может содержать положения об изменении сроков и порядка уплаты обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов.

Последствия признания индивидуального предпринимателя банкротом

С момента принятия арбитражным судом решения о признании ИП банкротом утрачивается статус индивидуального предпринимателя, а также аннулируются выданные ему лицензии на осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности.

Индивидуальный предприниматель, признанный банкротом, не может быть зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в течение пяти лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры.

В течение пяти лет с даты завершения в отношении ИП процедуры реализации имущества он не вправе осуществлять предпринимательскую деятельность, а также занимать должности в органах управления ЮЛ (за исключением кредитной организации), иным образом участвовать в управлении ЮЛ (за исключением кредитной организации).

В течение десяти лет с даты завершения в отношении ИП процедуры реализации имущества он не вправе занимать должности в органах управления кредитной организации, иным образом участвовать в управлении кредитной организацией.

Возможно ли внесудебное банкротство для ИП?

С 1 сентября 2020 года заработал внесудебный порядок признания гражданина банкротом. Индивидуальных предпринимателей интересует вопрос: могут ли они подать на внесудебное банкротство?

В законе нет прямого запрета на внесудебное банкротство для индивидуальных предпринимателей. Одной из обязанностей работников МФЦ при начале процедуры является отправка в ФНС уведомления о начале банкротства гражданина для прекращения его регистрации в качестве ИП.

Источник:
http://delovoymir.biz/bankrotstvo-ip-poshagovaya-instrukciya.html

Банкротство ИП – признаки, особенности, процедура, последствия

Вплоть до 2015 года индивидуальные предприниматели — как физические лица, отвечающие всем своим имуществом, — не могли избавиться от долгов и относительно просто выйти из тяжелой финансовой ситуации. Банкротом себя могло признать только юридическое лицо. Затем были внесены изменения в законодательство, и появилось новое понятие — банкротство физических лиц. Были прописаны механизмы, затем появилась и правоприменительная практика. Таким образом, процедура банкротства теперь может быть инициирована в отношении любого физического лица — как заемщика, который не смог справиться с кредитной нагрузкой, так и индивидуального предпринимателя, по какой-то причине оказавшегося с долгами перед государством, внебюджетными фондами, сотрудниками, поставщиками или иными кредиторами.

Основания для признания ИП банкротом

Основания, позволяющие признать предпринимателя банкротом, прописаны в Гражданском кодексе, ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (глава «Банкротство гражданина»). Начать банкротство можно в случае, если индивидуальный предприниматель не в состоянии провести обязательные платежи и удовлетворить требования кредиторов в полном объеме, сохранив возможности для последующей финансовой деятельности.

Предпринимателя может признать банкротом только Арбитражный суд, который руководствуется положениями закона о банкротстве. В этом законе четко прописаны признаки финансовой несостоятельности:

  • Неспособность погасить возникшие задолженности в течение 3 месяцев после наступления дня оплаты.
  • Сумма задолженности, превышающая 10 000 рублей.
  • Задолженность, превышающая стоимость имущества, которое принадлежит предпринимателю.

Если эти признаки присутствуют, Арбитражный суд может принять дело к рассмотрению и начать процесс.

Любопытный факт: индивидуальный предприниматель может обанкротиться как физическое лицо (например, из-за невыплаченного кредита), но будет продолжать свою предпринимательскую деятельность, если невыполненные обязательства с ней не связаны.

Обанкротиться предприниматель может из-за долгов перед внебюджетными фондами и налоговой инспекцией, неоплаченных сборов и других платежей государству; из-за проблем с выплатой средств контрагентам, сотрудникам, финансовым организациям. Сумма долга фиксируется в день обращения в Арбитражный суд. Обязательства, возникшие после того, как суд примет заявление о банкротстве, не будут рассмотрены в данном деле и останутся за предпринимателем.

Кто вправе подать в суд заявление о банкротстве?

Принято считать, что закон о банкротстве физических лиц несет преимущества только для самих должников, и только они сами могут решить, объявлять ли себя банкротом или нет. Это не так: подать в суд на должника могут органы исполнительной власти (если задолженность возникла перед государством) или кредиторы. Имеет право подать заявление и сам должник.

Законом не запрещено обращаться в суд с заявлением о банкротстве должникам, которые только предполагают, что не смогут сделать обязательные платежи в ближайшее время. В этом случае необходимо точное обоснование, почему это произойдет, и действительно ли отсутствует возможность выплатить долги.

Государственными заявителями могут быть уполномоченные органы, представляющие интересы налоговой службы, внебюджетных фондов, таможни и других структур. В одних случаях это федеральные органы, в других — органы субъектов или местного самоуправления. Так, власти города могут объявить предпринимателя банкротом, если тот не смог выплатить стоимость аренды помещения, которое находится в муниципальной собственности.

Инициализация банкротства со стороны ИП

Индивидуальный предприниматель может оказаться в двух ситуациях: когда может подать заявление о признании себя банкротом, и когда обязан это сделать.

В случае, если ИП планирует провести банкротство по собственной инициативе, обдумав ближайшие перспективы, он должен провести финансовый анализ. Этот анализ, а также собранные ИП доказательства своей финансовой несостоятельности оценивает арбитражный управляющий после того, как судебное производство началось.

Арбитражный управляющий определяет признаки банкротства и решает, является ли текущая ситуация преднамеренной, а само банкротство — фиктивным. Если оно окажется таковым, а кредиторам в результате процедуры будет причинен крупный ущерб, дело переходит в юрисдикцию Уголовного кодекса и органов предварительного расследования. Если им удалось установить, что предприниматель инициировал фиктивное банкротство, причинив или планируя причинить крупный ущерб кредиторам, ему грозит:

  • до 300 тысяч рублей штрафа или штрафа в размере суммарного дохода за два года;
  • до 6 лет лишения свободы со штрафом.

Если банкротство фиктивно, но факт крупного ущерба выявить не удалось, предпринимателю грозят:

  • дисквалификация до 3 лет;
  • штраф до 100 минимальных размеров оплаты труда.

Эти положения касаются ситуаций, когда предприниматель отправляется в арбитражный суд добровольно. Однако бывают и такие обстоятельства, при которых ИП обязан начать процедуру банкротства. К таким обстоятельствам относятся:

  • Ситуация, при которой, выполнив обязательства перед одним кредитором, предприниматель не может выполнить другие обязательства: оплатить налоги, сборы, зарплаты своим работникам. Учитываются только те платежи, срок которых был пропущен к моменту подачи заявления.
  • Ситуация, при которой взыскание имущества предпринимателя из-за долгов приведет к остановке хозяйственной деятельности.

Если одна из таких ситуаций возникла, предприниматель должен подать заявление в суд в течение месяца. Если он не сделает этого, его ждет дисквалификация (до 2 лет) или штраф до 100 МРОТ.

Важный момент: не стоит задерживать начало процедуры банкротства, пытаясь раздать имущество заинтересованным лицам (родственникам, супругу, родственникам супруга). Никакие договора дарения не помогут: подобные сделки, проведенные в течение года до момента банкротства, будут признаны недействительными, и подаренное имущество вернется в конкурсную массу.

Этапы банкротства ИП

Процедура банкротства описана в 10 главе соответствующего закона. Она проходит в пять этапов:

  1. Подача заявления. Заявление отправляется в территориальный Арбитражный суд, который затем и рассматривает дело. В качестве заявителя может выступать ФНС, кредиторы, а также сам предприниматель.
  2. Выбор и назначение финансового управляющего. Финуправляющий заведет долгами физических лиц. Предприниматель имеет право выбрать СРО финуправляющих, затем среди его членов будет определен конкретный специалист.
  3. Реструктуризация долгов. На этом этапе составляется план реструктуризации: определяется, как и в каком порядке будут выплачены долги. Этот план охватывает три года с момента признания предпринимателя банкротом. В дальнейшем он должен производить выплаты согласно плану. Далеко не вся сумма долга может попасть в план, и не все долги будут выплачены кредиторам. По истечению трех лет оставшиеся долги будут списаны, и бывший предприниматель освободится от обязательств. Важно: план может предложить и сам должник, и его кредиторы, и ФНС (если она является заявителем). Финуправляющий организует собрание заинтересованных лиц (кредиторов). Те утверждают или отвергают план. Затем план должен утвердить Арбитражный суд. При положительном решении предприниматель может больше не оплачивать пени, штрафы, проценты и обязан вернуть только тело долга.
  4. Продажа имущества. К реализации имущества приступают в том случае, если долг не был выплачен: план не составили или не утвердили, либо ИП не смог выплатить деньги по утвержденной схеме. Если у индивидуального предпринимателя нет официального дохода (не связанного с самой предпринимательской деятельностью), суд вправе отказаться от реструктуризации долга и перейти к реализации имущества сразу. В рамках этого этапа составляется опись имущества, оно входит в конкурсную массу и направляется на продажу. Деньги, полученные с продажи, идут в счет погашения долга. Суд не имеет права изъять единственное жилье, средства хозяйственной деятельности (и получения дохода), а также личные вещи, предметы быта, сельскохозяйственные орудия и некоторые другие предметы.
  5. Собственно признание ИП банкротом. Как только должник выполнил все обязательства по утвержденному плану, или его имущество было распродано, его признают банкротом.

Пройдя все этапы, через три года или раньше, если план погашения задолженностей не был составлен, предприниматель может освободиться от обязательств и начать все с нуля. Однако его ждут некоторые последствия, которые стоит учитывать прежде, чем инициировать банкротство.

Последствия признания ИП банкротом

Банкротство не всегда означает прекращение хозяйственной деятельности и отчуждение статуса индивидуального предпринимателя. Если после реструктуризации долгов предприниматель успешно и в полном объеме выполнил обязательства перед кредиторами, он может продолжать вести свою деятельность. Если же план реструктуризации никто не предложил, ИП не имеет дохода или не смог оплатить долги согласно установленным условиям, ему грозит:

  • потеря статуса ИП;
  • запрет на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя в течение пяти лет;
  • запрет на учреждение ООО, покупку долей;
  • запрет на работу в должности главного бухгалтера, финансового или генерального директора в организации.

Не стоит думать, что после распродажи имущества и признания банкротом вы сможете вновь обзавестись автомобилем, купить недвижимость или драгоценности. Это возможно только в том случае, если все долги погашены. В противном случае все обнаруженное имущество будет изъято и передано в пользу кредиторов.

Любопытно: запрет на регистрацию ИП у физических лиц, которые на момент подачи заявления не являются предпринимателями, составляет лишь 3 года. Поэтому некоторые юристы рекомендуют закрыть ИП перед тем, как заявлять о банкротстве. Увы, не всегда это возможно: часто в Арбитражный суд отправляются, уже имея долги перед кредиторами.

Стоимость банкротства ИП и сроки

Таких больших расходов, как при банкротстве юридического лица, индивидуальный предприниматель может избежать. К основным расходам относятся:

  • Пошлина при подаче заявления в суд — всего 300 рублей (вместо 6000 несколько лет назад).
  • Оплата работы финуправляющего — 25 000 рублей единовременно (вместо 30 000 каждый месяц для юрлиц). Должник оплачивает только одну процедуру.
  • Оплата работы при реализации имущества — 7% от его стоимости. Таким образом, если вы откажетесь от реструктуризации, можно будет не выделять деньги вообще: необходимую сумму финуправляющий получит после продажи имущества.

Со сроками определиться непросто, если не знать точные условия и обстоятельства дела. В целом, процедура может занять от полугода до трех лет — в зависимости от выбранного способа погашения долгов.

  • До 2 месяцев суд будет рассматривать заявление.
  • После того, как суд примет решение, должник должен быстро найти финуправляющего, который в течение 10 дней с принятия решения должен опубликовать объявление о банкротстве в «Коммерсанте». Также в течение пяти дней он должен внести сведения в Единый федеральный реестр.
  • За два месяца после публикации сведений финуправляющий должен составить реестр лиц, чьи интересы затронуты банкротством ИП. Затем он проводит собрание, на котором кредиторы утверждают план реструктуризации долгов. В плане прописывают сроки и условия оплаты.
  • Должник может выполнить обязательства в срок до 3 лет. Точное время устанавливают в плане.
  • При отсутствии утвержденного плана или его отмене проводится реализация имущества, которая занимает 4-6 месяцев. Сразу после этого ИП освободят от долгов и статуса предпринимателя.

Как видите, процедуру банкротства можно провести и за полгода, однако не всегда торопиться стоит. Если вы не вернете кредиторам все долги, у вас вряд ли появится дорогостоящее имущество. Долги придется отдавать в любом случае, если у вас будет такая возможность. Учитывая это обстоятельство и существующие запреты, имеет смысл придти к мировому соглашению с кредиторами. В этом случае назначать финуправляющего и платить ему за процедуры реализации имущества или реструктуризации не придется.

Вернутся на главную станицу юридических услуг или назад к статьям

Источник:
http://jur.bg63.ru/o-nas/poleznaya-informacziya/bankrotstvo-ip.-ot-a-do-ya/