ЕНВД при торговле в розницу автозапчастями

ЕНВД при торговле в розницу автозапчастями

Письмо Министерства финансов РФ №03-11-11/10698 от 20.02.2018

Деятельность по реализации автозапчастей для грузовых автомобилей в рамках договоров розничной купли-продажи через магазин с площадью торгового зала менее 80 кв. м может быть признана розничной торговлей. Плательщик вправе применять ЕНВД независимо от того, кому реализуются данные автозапчасти — физическим или юридическим лицам.

ЕНВД можно применять в отношении предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли (подп. 6 п. 2 ст. 346.26. НК РФ).

В соответствии со статьей 346.27 НК РФ к розничной торговле относится предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. Из этого определения следуют два заключения:

  • торговля товарами подпадает под ЕНВД только в том случае, если осуществляется в рамках договора розничной купли-продажи;
  • расчеты между продавцом и покупателем могут осуществляться в любой форме (как наличными, так и в безналичном порядке).

По договору розничной купли-продажи продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью (п. 1 ст. 492 ГК РФ).

К розничной торговле не относится реализация в соответствии с договором поставки, по которому поставщик-продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность, обязуется передать в обусловленный срок или в сроки производимые или закупаемые им товары покупателю для использования в предпринимательской деятельности или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием (ст. 506 ГК РФ).

Таким образом, основным критерием, позволяющим отличить розничную торговлю от оптовой, является конечная цель использования приобретаемого покупателем товара. Для признания сделки розничной реализацией ассортимент товаров значения не имеет.

В то же время НК РФ не устанавливает для организаций и индивидуальных предпринимателей, реализующих товары, обязанности осуществления контроля за последующим использованием покупателем приобретаемых товаров (для предпринимательской деятельности или для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью).

Значит, если ИП осуществляет реализацию автозапчастей к грузовому транспорту юридическим и физическим лицам по договорам розничной купли-продажи, то указанная деятельность подлежит обложению единым налогом на вмененный доход, но при условии, что площадь торгового зала магазина, через который предприниматель реализует автозапчасти, не превышает 150 кв. м.

Источник:
http://www.buhgalteria.ru/nadocs/envd-pri-torgovle-v-roznitsu-avtozapchastyami

Розничная торговля запчастями для автомобилей вид налогообложения

По данным «Автостата» количество автомобилей в РФ в прошлом году перешагнуло рубеж в 50 миллионов единиц, свыше 80% из которых — индивидуальный легковой транспорт. Подведя нехитрый подсчет и получив цифру порядка одного автомобиля на три человека, можно уверенно утверждать, что в РФ практически в каждой семье есть собственный автомобиль. Причем по статистике того же «Автостата», несмотря на наметившиеся тенденции к омоложению автопарка россиян, средний возраст авто значительно превышает среднеевропейский: у иномарок — 9 лет, у отечественных авто — 14 лет.

Эти цифры отчетливо выявляют два факта: во-первых, в России много автомобилей, во-вторых, среди них много машин в том возрасте, когда ремонт становится для владельца регулярной статьей расходов. Поэтому бизнес на продаже автозапчастей в России — выгодное предприятие. Дополнительным его плюсом можно считать возможность достаточно быстро открыться и начать приносить прибыль. Конечно, на создание крупного магазина потребуется время на оформление, подготовку помещения и капиталовложения порядка 1,5-2 млн. рублей. Но сейчас крупный магазин как форма бизнеса на автозапчастях выбирается редко.

Большую популярность приобрел другой вариант, для которого достаточно небольшого помещения в 7-10м2. В наличии в таком магазине только самый ходовой товар, не занимающий много места: автомасла и автохимия, лампочки, фильтры, автоэлектроника, свечи зажигания и прочее. А автозапчасти, главная статья дохода, привозятся на заказ со складов поставщиков. Такая организация особенно удобна для продаж запчастей на иномарки. Стоимость открытия такого магазина до 10 раз меньше, чем крупного: 200-300 тыс. руб.

В некоторую сумму обойдется создание интернет-магазина автозапчастей: для создания сайта на первом этапе достаточно суммы порядка 200 тыс. рублей, но можно просто взять интернет-магазин как готовое решение в аренду, например на движке системы Zaptrade, что большинству предпринимателей несравненно выгоднее собственной разработки. На арендном движке можно работать годами, покрывая аренду из дохода, получаемого от торговли.

Оформление предпринимательской деятельности

Как и любая другая предпринимательская деятельность, связанная с продажами, бизнес на запчастях требует официального оформления независимо от того, есть у вас «физический» офис или продажи ведутся виртуально, только через интернет. Интернет трудно контролировать, поэтому некоторые предприниматели предпочитают сначала открыть и запустить бизнес, а уже потом на первые (нередко и «вторые») заработанные деньги его оформить. Но в этом случае могут возникнуть проблемы с налоговой службой и можно получить штраф за незаконное предпринимательство. Для автомагазина как формы мелкого бизнеса наиболее пригодны формы предпринимательства ИП и ООО.

Выбор формы собственности для магазина автозапчастей и автохимии

Главное преимущество ИП в достаточно быстром оформлении. Для начала своего дела нужно получить в налоговой службе ИНН: если у вас его нет, оформление обычно занимает около пяти дней. Затем необходимо определиться с выбором системы налогообложения и кодов ОКВЭД. Ниже мы вернемся к этим пунктам подробнее.

Пакет документов для регистрации ИП невелик: паспорт и ксерокопии всех его страниц, квитанция об оплате госпошлины (800 рублей), копия свидетельства ИНН, заявления на регистрацию ИП и применении упрощенной системы налогооблажения (УСН). После регистрации необходимо открыть расчетный счет в банке и фактически можно приступать к работе.

Преимущество ИП и в возможности ведения упрощенного бухучета, разобраться с которым под силу даже самому владельцу. Достаточно завести Книгу учета хозяйственных операций, в которую должны по пунктам вноситься доходы и расходы предпринимателя, и сдавать ее в налоговую раз в квартал для подсчета налоговых выплат.

Недостатков у формы ИП немало:

— личная ответственность предпринимателя по долгам компании,

— трудности в работе с юрлицами из-за того, что ИП не платит НДС, соответственно, юрлицу на 18% выгоднее сотрудничать с другим юрлицом,

— невозможность последующей продажи бизнеса,

— невозможность привлечения соучредителей.

Однако, нужно разобраться насколько значимы эти недостатки для бизнеса, связанного с продажей автозапчастей и автохимии. Во-первых, если вы намерены открыть бизнес с использованием кредитных средств, в случае его негативного развития вы легко можете залезть в серьезные долги. Особенно актуально это при наличии физического офиса, за который нужно помимо прочего вносить арендную плату, оплачивать коммунальные платежи, интернет и прочее.

Во-вторых, трудности могут возникнуть при работе с некоторыми крупными поставщиками-юрлицами, однако проблема решается тем, что среди поставщиков немало тех, кто также работают как ИП. С покупателями дело обстоит еще проще: их больше интересуют цены, качество товара и скорость доставки, чем форма предпринимательства. Даже напротив, в фирму с формой ИП, где владелец и менеджер часто — одно лицо, бывает проще вернуть некачественную или неподошедшую по тем или иным причинам деталь, чем крупному магазину с его разветвленной бюрократией.

В-третьих, форма ИП становится «тесной», когда магазин выходит на высокий уровень и начинает приносить солидный доход. Иными словами, когда сам бизнес становится капиталом. Развитие И. П. достаточно ограниченно и может опираться только на собственные ресурсы предпринимателя. Простой пример: владелец соседнего автосервиса предлагает вам объединить активы и вложить деньги в новые площади вашего магазина, чтобы у вас в наличии были шины, которые он смог бы со скидкой предлагать своим клиентам. Если у вас ИП, сделать это невозможно. ИП хорош для небольших предприятий с небольшими доходами. С ростом бизнеса должна будет измениться и форма предпринимательской деятельности.

Регистрация ООО сложнее, требует более толстого пакета документов и займет больше времени, но ее преимущество в том, что для открытия бизнеса можно объединить активы нескольких учредителей, каждый из которых будет владеть собственностью в определенных долях. Это удобно, например, когда у вас есть идеи и желание развивать бизнес, но нет необходимого стартового капитала. Оформляя И. П. , вы можете рассчитывать только на кредит. Образуя ООО, вы можете попытаться заинтересовать своим предложением инвестора (например, того же владельца развивающегося автосервиса), который готов вложить средства в ваш проект. При этом в случае негативного хода событий в большей степени пострадает инвестор, чем вы сами.

Читайте также  Бесплатные обеды для сотрудников: нюансы налогового и бухгалтерского учета

В случае работы в качестве ООО вас ждет необходимость отчитываться перед Налоговой службой, Пенсионным фондом и ФСС. Кроме того, с юрлицами гораздо чаще случаются неожиданные проверки со стороны различных инстанций. Бухгалтерия для ООО также затруднена, и без трат на бухгалтерские услуги при составлении отчетов даже небольшому предприятию не обойтись. Есть разница и в штрафах за несоблюдение требований законодательства, просрочки, нарушения и прочее: ИП может быть наказан суммой до 5 тыс. рублей без решения суда, и до 50 тыс. рублей — по решению. ООО — до 50 тыс. рублей без решения и до 1 млн. рублей по решению.

Форма предпринимательства может быть любой, и многое зависит от условий предпринимателя и его намерений. Но подавляющее большинство создателей магазинов запчастей на первом этапе предпочитает выбирать форму И. П. Стоимость открытия небольшого предприятия, особенно, если это интернет-магазин, не требует значительных вложений: их можно просто скопить, поучаствовать в программе господдержки малого бизнеса, занять у знакомых или, в крайнем случае, взять небольшой кредит. Молодой интернет-магазин предпринимателю в первое время легко совместить с подработкой, а в «физическом» — работать самостоятельно менеджером, не тратясь на содержание наемного сотрудника.

Выбор формы налогообложения и кодов ОКВЭД для магазина автозапчастей и автохимии

При выборе УСН, существенным преимуществом которого является форма ИП, обязательные выплаты таковы:

— ежегодный страховой взнос, размер которого устанавливается в каждый налоговый период: в 2015 году это 22’261,38 руб. для предприятий с годовым доходом менее 300 тыс. руб. плюс дополнительный 1% от доходов свыше 300 тыс. рублей;

— налоги с зарплаты наемных работников (если они есть) в профсоюз, пенсионный фонд, за медицинское и социальное страхование;

— выплаты по выбранной системе налогообложения.

Последний пункт требует уточнения. Сегодня в РФ действуют два варианта налогообложения, выбор которых зависит от вида деятельности и доходов предприятия: 1) 6% от общего числа доходов, 2) 15% от разницы доходов и расходов. По общей логике, если текущие расходы минимальны, выгоднее выбрать первый вариант. Если же они значительны, больше подойдет второй вариант.

Именно второй вариант обычно более применим для магазина автозапчастей, поскольку расчеты с поставщиками — очень существенная статья расходов. Калькуляция такова: предположим, за квартал вы продали запчастей на 250 тыс. рублей, из которых 120 тыс. выплатили поставщикам, и 50 тыс. за аренду помещения и страховой взнос. В первом случае вы заплатите 250’000х0,06=15’000 руб. Во втором случае — (250’000-120’000-50’000)х0,15=10’500 руб. В любом случае по окончании налогового периода (года) вы имеете право сменить форму налоговых выплат, если выбранная оказалась невыгодной.

Определение кода ОКВЭД — также немаловажная процедура, и перед открытием бизнеса с ней стоит ознакомиться. Для автомагазина под первым номером следует выбрать код ОКВЭД 50.30 «Торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями». При это нужно учесть, что отсутствие, например, кода ОКВЭД 52.61.2 «Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети» сделает незаконными продажи в интернете и грозит вам неожиданным штрафом при проверке.

Условия современного законодательства делают возможным создание магазина по продаже автозапчастей практически для любого начинающего предпринимателя. Большая конкуренция на этом рынке — проблема только для «диванного» предпринимателя. В любом крупном городе достаточно сесть в автомобиль и потратить пару дней на поездки, чтобы найти место, где достаточно много домов и машин, а поблизости нет ни одного автомагазина — именно это место может стать рынком охвата для вашего предприятия.

Но приходя на этот рынок, помимо всего прочего, важно иметь хотя бы базовое представление об устройстве автомобиля и научиться пользоваться каталогами по подбору автозапчастей, если ваш выбор — запчасти для иномарок. В противном случае возвраты неподходящих деталей безвозвратно испортят вам репутацию и завалят полезную площадь магазина товарами, которые вы, вероятно, никогда не продадите.

Источник:
http://discount.dev.zaptrader.ru/articles/pravovye-voprosy/formy-nalogooblozenia-dla-torgovli-zapasnymi-castami-i-maslami-v-roznicu-i-cerez-internet-kak-vybrat-optimalnuu

Какие коды ОКВЭД нужны для торговли автозапчастями?

Для торговли автозапчастями, маслами и расходными материалами потребуется следующая подборка кодов. Подобранные коды ОКВЭД включают в себя розничную и оптовую торговлю запчастями, маслами, шинами, дисками, смазочными материалами и прочими принадлежностями. Коды подходят как для регистрации ИП, так и для регистрации ООО. Коды обновлены согласно нового классификатора!

В случае более расширенного вида деятельности обращайтесь за помощью в компанию БУХпрофи, специалисты компании не только подберут коды, но и зарегистрируют вашу фирму под ключ, быстро и за минимальную стоимость.

  • 45.31 Торговля оптовая автомобильными деталями, узлами и принадлежностями
  • 45.31.1 Торговля оптовая автомобильными деталями, узлами и принадлежностями, кроме деятельности агентов
  • 45.31.2 Деятельность агентов по оптовой торговле автомобильными деталями, узлами и принадлежностями
  • 45.32 Торговля розничная автомобильными деталями, узлами и принадлежностями
  • 45.32.1 Торговля розничная автомобильными деталями, узлами и принадлежностями в специализированных магазинах
  • 45.32.2 Торговля розничная автомобильными деталями, узлами и принадлежностями прочая
  • 45.32.21 Торговля розничная автомобильными деталями, узлами и принадлежностями через информационно-коммуникационную сеть Интернет
  • 45.32.22 Торговля розничная автомобильными деталями, узлами и принадлежностями по почтовым заказам
  • 45.32.29 Торговля розничная автомобильными деталями, узлами и принадлежностями прочая, не включенная в другие группировки
  • 45.40 Торговля мотоциклами, их деталями, узлами и принадлежностями; техническое обслуживание и ремонт мотоциклов
  • 46.19 Деятельность агентов по оптовой торговле универсальным ассортиментом товаров
  • 46.71.2 Торговля оптовая моторным топливом, включая авиационный бензин
  • 46.90 Торговля оптовая неспециализированная
  • 47.19 Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах
  • 47.30 Торговля розничная моторным топливом в специализированных магазинах
  • 47.30.1 Торговля розничная моторным топливом в специализированных магазинах
  • 47.30.11 Торговля розничная бензином и дизельным топливом в специализированных магазинах
  • 47.30.12 Торговля розничная газом для заправки автомобилей в специализированных магазинах
  • 47.30.2 Торговля розничная смазочными материалами и охлаждающими жидкостями для автотранспортных средств
  • 47.91 Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет
  • 47.99 Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков
  • 49.41 Деятельность автомобильного грузового транспорта
  • 49.42 Предоставление услуг по перевозкам
  • 52.10 Деятельность по складированию и хранению
  • 52.24 Транспортная обработка грузов
  • 53.20.31 Деятельность по курьерской доставке различными видами транспорта

Источник:
http://www.buxprofi.ru/vopros-otvet/okved-dlja-torgovli-avtozapchastjami

Оптовая и розничная торговля автозапчастями по ОКВЭД 2019

Оптовая и розничная торговля автозапчастями по ОКВЭД 2019

Для официальной регистрации собственного бизнеса предприниматель обращается в налоговые органы, где просят заполнить и подать заявление по форме Р11001 или Р21001. Оба варианта заявления объединяются наличием графы, где указываются коды ОКВЭД-2.

ОКВЭД-2 — это действующий общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Классификатор содержит ряд разделов, обозначенных латинскими буквами. В разделах подробно описаны сотни видов экономической деятельности.

Если предприниматель выбрал направление бизнеса, решил, что будет торговать автозапчастями, откроет фруктовую лавку или нефтяную компанию, то придется найти подходящее обозначение в классификаторе.

Подбор нужного кода делаем так:

  • открываем подходящий раздел;
  • выбираем класс и подкласс;
  • подбираем группу;
  • доходим до выбора подгруппы, в ней уже находим конкретный вид предпринимательской деятельности.

При выборе предпринимателем оптовой или розничной торговли, в регистрационном заявлении придется указывать шифр из раздела «G» классификатора.

Коды ОКВЭД

Для предпринимателей, которые торгуют автозапчастями оптом и в розницу, подходят классы «46» и «47» соответственно. В последний также включают сортировку, упаковку, смешивание товара или розлив по емкостям и прочее.

Кроме продаж в данный раздел входит распространение и ремонт автотранспортных средств, включая мотоциклы.

ОКВЭД для торговли автозапчастями

Подходящий код найдете в разделе «G», который делится на следующие подклассы:

  • «45.1» — продажа автотранспорта различного вида;
  • «45.2» — техническое обслуживание и ремонт авто;
  • «45.3» — торговля запчастями для автомобилей и их принадлежностями;
  • «45.4» — реализация мотоциклов, аксессуаров и деталей к ним, а также обслуживание и ремонт.

Предприятия, которые продают запасные части и детали для автомобилей, попадают в следующие группы:

  • «45.31» — оптовая продажа автозапчастей;
  • «45.32» — розница автозапчастями.
Читайте также  Рентабельность: как рассчитать и зачем она нужна

По ОКВЭД оптовая торговля в сфере автодеталей делится на подгруппы:

«45.31.1» — опт деталями без участия агентов;

«45.31.2» — работа агентов в сфере оптовых продаж запасных частей для автомобилей.

ОКВЭД для магазина автозапчастей в 2019 году с розничными продажами содержит следующие подгруппы:

  • «45.32.1» — торговая деятельность в специализированных магазинах;
  • «45.32.2» — прочая торговля.

Детали для автотехники продаются в специализированных магазинах, как правило, для следующих видов автотранспорта:

  • легкового;
  • грузового;
  • прицепов;
  • домов на колесах;
  • внедорожников и прочего.

Но из этой группы исключены пассажирские виды транспорта, так что законно продать запчасти для экскурсионного автобуса не выйдет.

Общероссийский классификатор предлагает сотни вариантов экономической деятельности, чтобы выбрать подходящий, придется сесть и плотно разобраться в классификаторе.

Если нет желания и времени на изучение ОКВЭД, обращайтесь к нашим специалистам, они могут помочь зарегистрировать бизнес

Источник:
http://tvoedelo.online/okved/prodazha-avtozapchastey

Ассоциация международных
автомобильных перевозчиков

Создана в 1974 году

Можно ли применять ЕНВД при продаже автозапчастей для грузовых автомобилей?

Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 20 февраля 2018 г. N 03-11-11/10698

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу о возможности применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее — ЕНВД) в отношении предпринимательской деятельности по реализации автозапчастей для грузовых автомобилей, осуществляемой через магазин, и сообщает следующее.

В соответствии с подпунктом 6 пункта 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) ЕНВД может применяться в отношении предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли.

Согласно статье 346.27 Кодекса к розничной торговле относится предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи.

При этом отношения между продавцом и покупателем регламентируются нормами Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ).

Исходя из статьи 492 ГК РФ по договору розничной купли-продажи продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью.

Статьей 493 ГК РФ установлено, что, если иное не предусмотрено законом или договором, договор розничной купли-продажи считается заключенным с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека или иного документа, подтверждающего оплату товара.

Соответственно, к розничной торговле в целях применения главы 26.3 Кодекса относится предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами, как за наличный, так и за безналичный расчет, осуществляемая по договорам розничной купли-продажи, независимо от того, какой категории покупателей (физическим или юридическим лицам) реализуются эти товары.

Аналогичный вывод содержится в Информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 5 марта 2013 г. N 157.

Таким образом, предпринимательская деятельность по реализации автозапчастей для грузовых автомобилей, осуществляемая в рамках договоров розничной купли-продажи, через магазин с площадью торгового зала менее 80 квадратных метров, независимо того, какой категории покупателей (физическим или юридическим лицам) реализуются данные автозапчасти, при соблюдении положений главы 26.3 Кодекса и вышеуказанных положений ГК РФ, может быть признана розничной торговлей и переведена на ЕНВД.

Источник:
http://www.asmap.ru/detail/mozhno-li-primenyat-envd-pri-prodazhe-avtozapchastey-dlya-gruzovykh-avtomobiley

Когда автосервис на ЕНВД платит дополнительные налоги с продажи запчастей №3 (90) 2010

Можно ли применять ЕНВД при продаже автозапчастей для грузовых автомобилей?

Статьей 493 ГК РФ установлено, что, если иное не предусмотрено законом или договором, договор розничной купли-продажи считается заключенным с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека или иного документа, подтверждающего оплату товара.

Соответственно, к розничной торговле в целях применения главы 26.3 Кодекса относится предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами, как за наличный, так и за безналичный расчет, осуществляемая по договорам розничной купли-продажи, независимо от того, какой категории покупателей (физическим или юридическим лицам) реализуются эти товары.

Аналогичный вывод содержится в Информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 5 марта 2013 г. N 157.

Таким образом, предпринимательская деятельность по реализации автозапчастей для грузовых автомобилей, осуществляемая в рамках договоров розничной купли-продажи, через магазин с площадью торгового зала менее 80 квадратных метров, независимо того, какой категории покупателей (физическим или юридическим лицам) реализуются данные автозапчасти, при соблюдении положений главы 26.3 Кодекса и вышеуказанных положений ГК РФ, может быть признана розничной торговлей и переведена на ЕНВД.

Подробный разбор вопроса о том какую систему налогообложения выбрать для бизнеса по розничной торговле автозапчастями. В материале приведены конкретные примеры и расчеты, на основе которых принимается решение о выборе ЕНВД или УСНО.

Деятельность по розничной торговле автозапчастями подходит под специальные режимы налогообложения:

  1. Упрощенная система налогообложения (ограничение по выручке 60 млн.
    руб. в год)
  2. Единый налог на вмененный доход

Сравнение видов выплачиваемых налогов предпринимателя на ЕНВД и на УСНО.

При переходе на льготные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) предприниматель освобождается от уплаты прочих налогов.

Похожие материалы, которые вас заинтересуют:

Бизнес – открытие автосервиса

Как и всякий законный бизнес, изначально автосервис требует официальной регистрации, поэтому Вам необходимо будет определиться с формой собственности автосервиса.

Форма собственности автосервиса

Так как автосервис относится к начальной стадии малого бизнеса, то я рекомендую из всех форм собственности остановиться на ИП.

Дело в том, что автосервисы очень редко работают с юридическими лицами, для которых по слабо понятной причине работа с ИП не нравится. Юридические лица обычно работают с ООО.

При регистрации автосервиса выберите вид деятельности: 50.20 техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств.

ВНИМАНИЕ! С 11 июля 2020 года в силу вступил новый классификатор ОКВЭД 2014 и теперь виды деятельности необходимо брать из него!

Помимо регистрации в налоговых органах Вам необходимо будет получить разрешение на работу в ГИБДД, СЭС и пожарных.

Налогообложение автосервиса

В случае если Вы выбрали формой собственности автосервиса ИП (индивидуальное предпринимательство), то в качестве налогообложения я рекомендую налог ЕНВД.

Для оказания услуг этот налог не велик, а если ИП работает в автосервисе один, то он вообще будет копеечным.

Помещение под автосервис

Хорошо если у Вас есть свой гараж, именно в нем можно открыть сервис по обслуживанию машин. В случае если гаража нет, то его можно арендовать (приблизительно 3000 руб. в месяц) или приобрести.

Нахождение автосервиса в гаражном комплексе имеет свои плюсы, как Вы понимаете вокруг Вас будут Ваши потенциальные клиенты, которые обязательно к Вам обратятся в случае надобности.

В гараже конечно же должен быть свет вода и канализация. Более подробно о том как выбрать помещение для автосервиса и требованиях от контролирующих органов в моей статье “Помещение автосервиса”.

Оборудование для ремонта машин

Автосервисы в отличии от того же СТО имеют более узкую специализацию и предприниматель предпочитает заниматься чем-то одним, например: автоэлектрикой, двигателями, шиномонтажом и т.д.

Поэтому и оборудование которое Вам потребуется для оказания услуг автосервиса чаще всего имеет узконаправленный характер. Следовательно и оборудование необходимо приобретать именно по Вашему направлению.

Но, то что у Вас должно быть обязательно это:

  • Набор рожковых ключей всех размеров;
  • Набор накидных ключей;
  • Яма в гараже чтобы Вы могли добраться до любого узла авто;
  • Домкрат.

Остальное оборудование уже по Вашей специализации, какое оборудование выбрать по специализации автосервиса я опишу в отдельной статье “Оборудование для автосервиса”.

Реклама о ремонте авто

Существует множество видов рекламы и куда именно ее размещать зависит от Вашего бюджета, но я выделю несколько основных:

  • Рекламный щит. Стоит разместить рядом с гаражным комплексом по над дорогой рекламный щит на котором будут указаны оказываемые Вами услуги. Не забудь-те на щите указать на каком расстоянии от дороги находится Ваш автосервис. Данный вид рекламы является пассивным и обязательно привлечет проезжающих мимо автолюбителей;
  • Городская газета объявлений. Обычно в таких газетах есть рубрика УСЛУГИ. Именно она нас и интересует, разместите в ней информацию о предлагаемых услугах Вашего автосервиса;
  • Интернет. Здесь тоже стоит оставлять объявления о Ваших услугах, это бесплатно. Единственное – размещайте только на местных сайтах, общероссийские почти не работают. Много клиентов это не принесет, но Вы ничего и не потеряете;
  • Визитки. Закажите себе визитные карточки и вручайте их каждому своему клиенту.
Читайте также  Где ИП лучше открыть расчётный счёт в 2020 году

Вот основной, минимальный комплект рекламы которую нужно дать. Отмечу что это бюджетный вариант и не потребует серьезных денежных вложений.

Для тех кто хочет быстрее развить свой новый автосервис я подготовлю отдельную статью “Реклама автосервиса” и в ней рассмотрим все виды рекламы которые стоит давать для автосервиса.

Варианты развития автосервиса

Здесь в общем-то все просто, расширяйте выбор оказываемых Вами услуг, нанимайте для этого специалистов. Со временем свой автосервис Вы сможете превратить в полноценное СТО. Будет неплохо если Вы поблизости оборудуете автомойку.

Доходы и расходы автосервиса

В случае если у Вас свой гараж и Вы сами будете оказывать услуги, то расходов будет минимум:

Расходы автосервиса

  1. Оплата фиксированных взносов ИП;
  2. Оплата налога ЕНВД, который можно уменьшить на размер фиксированных взносов;
  3. Свет, вода и канализация;
  4. Расходники для ремонта авто (чаще всего их покупают собственники авто).

Доходы автосервиса

Так как автосервис чаще всего узкоспециализированный то средний доход который может получить предприниматель (если работает один) 50 000 – 60 000 руб., для бизнеса конечно сумма не большая.

Скачать подробный бизнес-план автосервиса с расчетами: .

Хотя Вам никто не запрещает расширяться, в этом случае доход значительно вырастит. Рекомендую ознакомиться со статьей бизнес в сфере услуг.

Вы можете посмотреть сборник примеров бесплатных бизнес-планов.

Методика расчетов налогов для автомазина по торговле запчастями

Разберем порядок расчетов налогов: ЕНДВ и УСНО

Как расчитывется ЕНВД для магазина автозапчастей?

Расчет суммы налога при ЕНВД рассчитывается по следующей формуле:

Физический показатель * Базовая доходность* Коэффициент К1 * Коэффициент К2 * Налоговая ставка

  • Физическим показателем при розничной торговле автозапчастями является площадь торгового зала в квадратных метрах.
  • Базовая доходность 1 800 рублей в месяц (устанавливается правительством).
  • К1 — коэффициент-дефлятор, устанавливается Министерством экономического развития Российской Федерации на календарный год .
  • К2 — корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности. Устанавливается муниципальными органами по месту нахождения бизнеса.
  • Налоговая ставка ЕНВД: 15%

Предприниматель при расчете суммы налога по ЕНВД имеет право уменьшить сумму исчисленного налога на размер произведенных социальных отчислений с фонда заработной платы работников, но не более чем на 50% от расчетной суммы налога ЕНВД

Расчет УСНО для автомагазина по торговле запчастями

Расчет суммы налога на прибыль при УСНО рассчитывается следующей формуле:

Выручка * Расходы * Налоговая ставка

  • Выручка — Выручка от деятельности по торговле запчастями
  • Расходы- Расходы, связанные с деятельности по торговле запчастями. С порядком определения расходов вы можете ознакомиться в Налоговом Кодексе Р.Ф. Статья 346.16
  • Налоговая ставка: 15%

Плюсы и минусы

Назовем критерии применения ЕНВД в торговле. Сначала – о преимуществах. Это:

Теперь пару слов о недостатках ЕНВД:

  • обязанность вносить фиксированный платеж и при приостановке деятельности;
  • обязанность вносить фиксированный платеж и при приостановке деятельности;
  • обязателен пересчет размера налоговых платежей при превышении пределов ЕНВД;
  • под данный спецрежим не подпадает ряд товаров, обозначенных ст. 346.27 НК РФ. Это аналогично продаже по каталогам и образцам, даже если она проходит дистанционно.

Пример выбора системы налогобложения для автомагазина

Далее на конкретном примере разберем, какую систему налогообложения

  • Вид деятельности: Розничная торговля запчастями
  • Месторасположение: г. Липецк
  • Площадь магазина: 740 кв.м. в т.ч. площадь торгового зала 440 кв.м.
  • Выручка: 4,8 млн. руб.
  • Расходы 4,2 млн. руб. (отчисления ФОТ 130 тыс. руб.)
  • Прибыль: 0,6 млн. руб.
  • Базовая доходность: 1 800 рублей
  • Коэффициент К1 на 2012 г.: 1,4942
  • Коэффициент К2 на 2012 г.: 0,8 (т.е. 1,8)

2. Расчетная сумма налога 2,13 млн. руб. * 15% = 319 тыс. руб.

3. Уменьшаем размер налога на сумму социальных отчислений: 319 т.р. – 130 т.р.

3. Размер налога к уплате: 189 тыс. руб.

2. Расчет налога к уплате: 600 тыс. руб. * 15% = 90 тыс. руб.

Как видно из примера, при таких расчетных показателях предпринимателю выгоднее находится на УСНО, доходы минус расходы, экономия 99 тыс. рублей в месяц.

  • Вид деятельности: Розничная торговля запчастями
  • Месторасположение: г. Липецк
  • Площадь магазина: 140 кв.м. в т.ч. площадь торгового зала 65 кв.м.
  • Выручка: 800 тыс. руб.
  • Расходы 700 тыс. руб. (отчисления ФОТ 30 тыс. руб.)
  • Прибыль: 100 тыс. руб.
  • Базовая доходность: 1 800 рублей
  • Коэффициент К1 на 2012 г.: 1,4942
  • Коэффициент К2 на 2012 г.: 0,8 (т.е. 1,8)

2. Расчетная сумма налога

315 тыс. руб. * 15% = 47 тыс. руб.

3. Уменьшаем размер налога на сумму социальных отчислений: 47 т.р.

У Интернета есть надежда на ЕНВД

Министерство Финансов РФ поясняет свою позицию:

  • товар продается по образцам;
  • весь процесс происходит в торговом зале;
  • торговля подпадает под критерии розничной.

Лишь при соблюдении этих критериев виртуально-реальная торговля подпадает под ЕНВД.

Не противоречит себе Минфин РФ и в разъяснительном письме от 7 марта 2012 года № 03-11-11/77. В нем указано, что при наличии торгового зала спорная деятельность облагается вмененным налогом.

Продажа моторных масел и запчастей: сочетание двух систем налогообложения

4. Размер налога к уплате: 23,5 тыс. руб.

2. Расчет налога к уплате:

150 тыс. руб. * 15% = 22,5 тыс. руб.

При таких вводных условиях, предприниматель может находиться как на ЕНВД, так и на УСНО, так как суммы налогов к уплате сопоставимы, но с учетом того, что ведение налогового учета при ЕНВД значительно проще, оптимально выбрать систему налогообложения: ЕНВД.

Используя полученные знания, вы можете самостоятельно подобрать оптимальную систему налогообложения для собственного магазина запчастей.

Сроки сдачи налоговой декларации:

Виктор Степанов, 2012-08-15

Сохраните статью в социальные сети:

Запрет на спецрежим для интернет-магазинов

Целесообразность отмены запрета обсуждается все чаще, поскольку соответствующие изменения могли бы сократить количество бумажной волокиты и размер обязательных платежей.

Основными препятствиями нововведений остаются четкие требования НК РФ, которым не соответствует специфика виртуальной торговли:

  • деятельность ведется вне существующей торговой точки (в Интернете);
  • заказ товаров по интерактивным каналам связи;
  • перемещение товаров почтой.

Такую непримиримую позицию поддержал Минфин России своим письмом от 28 января 2008 года № 03-11-04/3/23.

Понятие интернет-магазина

Интернет-магазин — это веб-сайт, посредством которого к продаже предлагаются различные товары. На нем принимаются заказы, осуществляются расчеты за выбранный товар. Отличие его от обычного магазина заключается в отсутствии торгового зала, витрин и прочих аксессуаров, присущих реальной торговой точке. В виртуальном магазине все эти элементы организованы с помощью соответствующих программ, а роль продавцов выполняют страницы с описаниями товаров.

Обслуживающие интернет-магазин менеджеры обеспечивают процесс движения товара с момента заказа до его доставки конкретному покупателю. Современные интернет-магазины выдают вместе с товаром счета-фактуры с указанием НДС, накладные, гарантийные паспорта с печатями. Цены на товары здесь ниже, чем в розничных магазинах. Это возможно за счет:

  • отсутствия торговых залов, затрат на их аренду и зарплату обслуживающего персонала;
  • отсутствия необходимости в складах и затратах на них (на аренду, охрану);
  • конкуренции (при изменении цен на товар у одного поставщика всегда можно найти другого с более выгодными ценами).

Многие интернет-магазины организуются при объектах стационарной торговой сети. При этом они используются не только для рекламы товара, но и для его продажи. Это увеличивает объемы реализации.

Особенности данного вида торговли вызывают немало вопросов, касающихся его налогообложения. Чаще всего крупные интернет-магазины, работающие вне стационарной торговой сети, используют УСН или ОСНО.

Источник:
http://cz-kch.ru/nalog/envd-dlya-internet-magazina-2.html