Патент для физических лиц, которые не являются ИП

Патент для физических лиц, которые не являются ИП

После того, как в нашей стране резко увеличились налоговые ставки для индивидуальных предпринимателей, многие из них, ушли в тень, юридически прекратив свою работу. Поэтому правительству пришлось выходить из положения, и было принято решение создать патент для физических лиц не являющихся ИП. Исходя из этого, любое физическое лицо, может получить патент на 2019 год, для занятия определенным видом деятельности без регистрации ИП.

Правила получения патента

В 2019 году, в налоговом законодательстве нашей страны, грядут изменения, касающиеся и физических лиц, не являющихся ИП, но выполняющих определенную работу которую можно назвать предпринимательской. Для таких лиц, с 2014 года действует льготное налоговое законодательство, именуемое патентом (разрешением). Те кто уже испытал работу по таким льготам, или решает заняться такой работой, могут не переживать, так как изменения не коснулись правил получения таких разрешений, и сумм которые должны обязательно уплачиваться.

Для того чтобы физическое лицо, которое не является ИП, получило патент на занятие определенным видом предпринимательской деятельности на 2019 год, оно должно обратится с соответствующим заявлением, в налоговый орган по месту своей регистрации. К заявлению должны быть приложены документы, которые будут подтверждать отсутствие регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. После рассмотрения налоговым органом, можно приходить за оформленным патентом, делать оплату налога в сумме 1000 рублей, и начинать работать.

Также необходимо коснутся деятельности лиц, которые зарегистрированы в одном регионе, а деятельность хотят вести в другом. Несмотря на то, что выгоднее регистрироваться по месту жительства, в 2019 году законодательство по патентам не претерпело изменений в плане выдачи разрешений тем налоговым органом, который контролирует определенный административный участок.

Из этого следует следующее, если человек хочет заниматься работой в одном регионе, а прописан в другом, ему, за разрешением необходимо отправляться в налоговый орган не по месту жительства, а туда, где будет проходить деятельность. Конечно, это вызывает некоторые неудобства, но законодателями это не предусмотрено.

Разрешенная деятельность

Важно знать, что занятие иной деятельностью, которая не указана в патенте, может привести к большим штрафам.

Ограничения

Перед тем, как лицу начать оформлять разрешение, на занятие определенной деятельностью, оно должно ознакомиться к требованиям, которые устанавливаются государством к таким соискателям:

  • занятие таким видом деятельности, которое есть в налоговом законодательстве;
  • не являться ИП;
  • быть гражданином нашего государства;
  • внимательно ознакомится с требованиями, которыми регулируется процесс регистрации заявления на получение патента на 2019 год.

Важно понимать, что нарушение, каких либо правил, которые установлены, повлечет за собой такие правовые последствия, как отказ в выдаче разрешения, либо аннулирование ранее выданного, и наложения финансовых санкций.

Срок, на который может быть выдан патент

С учетом того, что любые лица, не являющиеся ИП, могут получить такое разрешение на определенный срок, но не ограниченное количество времени, при этом делать оплату налогов на сумму, которая зафиксирована Законом. Это гораздо выгоднее, чем заниматься предпринимательской деятельностью, по тому же виду деятельности и платить гораздо больше.

Максимальный срок разрешения составляет пол года, а минимальный 1 день. На 2019 год, сроки не претерпели изменений. При этом такое лицо может работать даже на ИП, и платить фиксированную сумму.

Но говоря о сроках, важно уяснить один момент. Для начала, нужно понять, что для получения патента на 2019 год, лицу необходимо обратится с заявлением в декабре этого года, и желательно до 20-го числа. Это нужно для того, чтобы начать работать с 1 января. Если нет желания начать сейчас, а заняться через полгода, тогда спешить не нужно.

Кроме этого, бывают ситуации, когда после начала деятельности, например у ИП, человек проработав несколько дней заболел, и перестал заниматься работой. Он не может рассчитывать на уменьшение суммы, которая является обязательным платежом, поскольку налоговым Законом на 2019 год это не предусмотрено.

Преимущества такой деятельности

Несмотря на некоторые сложности, которые могут ожидать таких соискателей, установленный перечень видов деятельности, идеально подходит для выполнения работы ИП, и различным физическим лицам. Такой патент выгоднее, тем лицам, которые решили попробовать свои силы в определенной деятельности, но не могут позволить себе сразу зарегистрироваться ИП.

Кроме этого следует отметить, что наличие такого разрешительного документа, не ограничивает человека в том, что он не может состоять в трудовых отношениях с различными юридическими лицами, в виде предприятий и организаций.

Другим преимуществом может быть, то, что не всегда гражданин проживает по месту своей прописки. Бывают случаи, когда от безысходности пришлось переехать в другой регион, где не у кого прописаться, а работа по специальности есть, и она подпадает под льготное налоговое законодательство. В таком случае регистрация произойдет по месту деятельности, и все отчеты будут подаваться там же.

Важно запомнить, что те граждане, которые работают на государственной службе, либо в правоохранительных органах, однозначно не могут заниматься другим видом деятельности, кроме преподавательской. Им патент получать нельзя, поскольку за это сразу последуют санкции, вплоть до увольнения со службы.

Порядок уплаты обязательного налога

В 2019 году, уплата обязательного налога на такой вид деятельности предусмотрена в тех суммах, которые указаны в налоговом кодексе. Если требуется большая сумма это нарушение, и ее можно обжаловать. Также стоит заметить, что налог необходимо заплатить до подачи отчета по патенту (разрешению), и это обязательное требование.

Патент для физических лиц не являющихся ИП, это хороший выход для тех, кто имеет желание законно работать, но в силу разных причин не может платить большие суммы обязательных сборов в бюджет. Это хороший способ выйти из тени, стать добросовестным налогоплательщиком и получать определенную прибыль. Но те кто не хочет этого делать, могут рассчитывать на значительные штрафы со стороны фискальных органов нашего государства.

Источник:
http://ipexperts.ru/vedenie/patent/patent-dlya-fizicheskih-lic-ne-yavlyayushhihsya-ip.html

Выйти из сумрака: о патентах для физических лиц, не являющихся ИП

Двукратное увеличение страховых взносов для индивидуальных предпринимателей с 1 января 2013 года повлекло за собой резкое сокращение их численности. Напомним, в прошлом году сумма обязательных платежей во внебюджетные фонды для этой категории плательщиков составляла 17 208,25 руб., в настоящий же момент минимальный размер обязательных страховых взносов для индивидуальных предпринимателей равен 35 664,66 руб.

Последствия такого ужесточения фискальной политики не замедлили сказаться на «самочувствии» индивидуальных предпринимателей. По данным исследования Общероссийской общественной организации «Деловая Россия», озвученным на состоявшейся 26 июня 2013 года встрече членов Правительства РФ с членами организации, только за первое полугодие текущего года количество ИП сократилось примерно на 600 тыс. чел., что составляет почти 20% от их численности на начало года 1 .

Как отметил министр экономического развития Алексей Улюкаев на заседании Правительства РФ, состоявшемся 3 октября 2013 года, формальная утрата ИП своего статуса не означает фактического прекращения их деятельности. «Часть из них просто перешли в неформальный сектор, где и без того многие осуществляют свою деятельность», – заключил министр.

Действительно, проблема ведения незарегистрированной предпринимательской деятельности существует уже давно – наиболее часто она касается представителей таких профессий, как парикмахер, фотограф, ведущий, репетитор, консультант, стилист и т. п. Легализовать скрытое предпринимательство исключительно ужесточением санкций невозможно, поскольку осуществлять контроль за находящейся «в тени» предпринимательской деятельностью небольшого масштаба очень сложно.

Более подробно о государственной политике в сфере страховых взносов для индивидуальных предпринимателей читайте в нашем материале «Страховые взносы для ИП: перезагрузка«.

Выходом из сложившегося предложения может стать инициатива Минэкономразвития России о введении патентов для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. В настоящее время текст разработанного ведомством законопроекта направлен в Минфин России для согласования. Ранее аналогичный законопроект, предусматривающий также особенности трудовых отношений с участием субъектов малого предпринимательства, был вынесен на общественное обсуждение Минтрудом России 2 .

Рассмотрим предлагаемые к обсуждению правила получения патента и возможности, которые он предоставляет.

Купи патент и спи спокойно

Принципиальным отличием нового патента от действующего сегодня в рамках патентной системы налогообложения (гл. 26.5 НК РФ) является отсутствие обязанности плательщика зарегистрироваться в качестве ИП.

Срок действия патента предполагается ограничить шестью месяцами в году, причем не обязательно, чтобы месяцы следовали друг за другом подряд. Патент можно будет получать несколько раз в году и на различные периоды (в том числе и на один или несколько дней по желанию гражданина) – при условии, что их совокупный срок действия не будет превышать шести месяцев в течение календарного года.

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица влечет наложение административного штрафа в размере от 500 руб. до 2 тыс. руб. (ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ).

Одним из самых первых вопросов, возникающих в связи с введением патента, является его стоимость. Как отметил заместитель директора Департамента развития малого и среднего предпринимательства и конкуренции Минэкономразвития России Алексей Шестоперов на состоявшемся 11 октября 2013 года в пресс-центре РИА Новости круглом столе «Теневая экономика», сумма платежа не должна быть очень большой – важно «зацепить» этих граждан, вывести их из «тени», сделать для этого первый шаг. Поэтому плата за патент, по оценке министерства, не должна составлять более 1 тыс. руб. за один месяц.

Надо отметить, что фактически стоимость патента включает в себя две суммы: одна из них отнесена к налогу на доходы физических лиц, а другая направляется в качестве взноса в ПФР и ФФОМС. Пока пропорции между этими составляющими не определены.

Предполагается, что самозанятый гражданин, желающий легализоваться, сможет оплатить стоимость патента как через Интернет, так и воспользовавшись услугами банка. При этом в заявлении на получение патента он должен будет указать вид деятельности, которым планирует заниматься.

Кстати, под этот режим будут подпадать не все виды предпринимательской деятельности, а только прямо указанные в законе. По словам Алексея Шестоперова, к ним предъявляется ряд требований:

  • они не должны быть связаны с получением лицензии;
  • при их осуществлении не предполагается привлечение наемных работников;
  • их ведение не требует использования сложного оборудования.

Предварительный перечень видов деятельности, на осуществление которых может быть выдан патент, на сегодняшний день включает в себя услуги репетиторов, услуги нянечек, услуги выездного фотографа, продажа продукции домашнего хозяйства и т. д. Конечно, после обсуждения с предпринимательским сообществом и представителями общественности этот список может существенно поменяться.

Получившие патент граждане смогут трудиться как на себя, так и у физических лиц, не являющихся ИП. Вопрос оформления таких трудовых отношений пока не урегулирован, но в аналогичном законопроекте Минтруда предполагалось, что основанием их возникновения будет являться фактический допуск работника к работе.

Прогнозы

Пока не совсем ясно, какой окончательный вид примет законопроект после прохождения всех инстанций, однако необходимость предлагаемой меры очевидна. Как отметила заместитель председателя Правительства РФ Ольга Голодец на XIV Апрельской международной научной конференции «Модернизация экономики и общества», состоявшейся 3 апреля 2013 года в Высшей школе экономики, из 86 млн граждан трудоспособного возраста только 48 млн уплачивают обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды. «Где и чем заняты все остальные, мы не понимаем», – констатировала Голодец 3 .

Конечно, главной целью нововведения является вовлечение «серых» предпринимателей в легальное поле, однако при этом необходимо предотвратить массовый переход на патент уже действующих ИП. Именно эту задачу должно выполнить ограничение действия патента шестью месяцами в году. После истечения этого предельного срока (непрерывного или складывающегося из сроков действия нескольких патентов) гражданин должен выбрать один из двух вариантов: дождаться начала следующего года, чтобы купить новый патент, либо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя для продолжения деятельности.

Более подробно о налоговых каникулах и других мерах поддержки малого и среднего предпринимательства читайте в нашем материале «Дополнительные меры поддержки малого и среднего бизнеса».

Читайте также  Значение слова БЮЛЛЕТЕНЬ

Кстати, тех, кто предпочтет продолжить официальную трудовую деятельность и зарегистрироваться в качестве ИП, в скором времени может ожидать приятный сюрприз в виде освобождения от уплаты налогов и сборов на два года. Идея налоговых каникул была озвучена Президентом РФ Владимиром Путиным на встрече с воронежскими предпринимателями в мае 2013 года 4 , по итогам которой Правительству было дано поручение разработать меры налогового стимулирования предпринимателей, начинающих свой бизнес 5 . Председатель Правительства РФ Дмитрий Медведев также поддержал эту инициативу в своей статье «Время простых решений прошло», размещенной 27 сентября 2013 года на официальном сайте высшего исполнительного органа 6 , а партнерскими организациями Общероссийского народного фронта («Деловая Россия», «ОПОРА России», РСПП и ТПП) было собрано 100 тыс. подписей в поддержку предложения о налоговых каникулах.

Маловероятно, что эта инициатива успеет пройти все стадии обсуждения и станет законом до начала 2014 года, однако уже в следующем году она может воплотиться в реальность.

По словам сопредседателя общероссийской общественной организации «Деловая Россия» Александра Галушки, упущенных доходов бюджета налоговые каникулы не повлекут. «Фактически это доход от вновь зарегистрированных ИП, от отсутствующих бизнес-единиц», – подчеркнул эксперт.

Более подробно о нюансах использования труда иностранных работников читайте в нашем материале «Особенности и проблемы привлечения на работу иностранных граждан«.

К слову, аналогичная мера в виде специальных патентов для мигрантов уже показала свою действенность. Напомним, в 2010 году НК РФ был дополнен ст. 227.1, которая определила порядок получения и использования таких патентов (Федеральный закон от 19 мая 2010 г. № 86-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» и отдельные законодательные акты Российской Федерации»). Плата за патент для иностранцев также составляет 1 тыс. руб. в месяц, уплачивается до дня начала срока, на который выдается патент, а налоговая декларация в ФНС России не подается (исключение в соответствии с п. 6 ст. 227.1 НК РФ составляют случаи аннулирования патента и некоторые другие).

Введение патентов для трудовых мигрантов уже показало свою эффективность – по данным ФМС России, бюджетные доходы от использования такой схемы налогообложения иностранных работников за 10 месяцев текущего года составили 6,9 млрд руб.

Цитата

Евгений Тарло, член Комитета Совета Федерации по экономической политике

«Если человек в силу экономических условий может только тысячу рублей заплатить, а мы не сможем с него больше получить – пусть он это получит. Пусть это несоразмерно тому отчислению, которое платит работник нефтегазового сектора. Давайте не будем это равнять, там другая система. Поэтому я не думаю, что размер взноса в Пенсионный фонд должен быть одинаковым, я не думаю, что одинаковый процент должны платить нефтегазовые корпорации и швея-мотористка или переводчик. Но пусть, самое главное, они работают в легальном поле»

Сложно оценить сегодня и окончательный вид, который примет патент после обсуждений и прохождения через Госдуму. Так, пока неясно, будет ли эта мера носить временный или постоянный характер, распространится ли сразу на всю территорию России или только на отдельные регионы, изменится ли стоимость патента в будущем и т. д.

По словам Алексея Шестоперова, в отношении размера стоимости патента сохранится та же конструкция, что действует сейчас в отношении патента для мигрантов, — платеж индексируется путем умножения на коэффициент-дефлятор, учитывающий годовой уровень инфляции. А за администрирование патента, по словам чиновника, должна отвечать ФНС России, поскольку введение патента изменяет порядок уплаты НДФЛ для отдельных категорий налогоплательщиков.

Однако одним из самых сложных вопросов остается затруднительность контроля за надлежащим использованием патента и исполнением обязанности по его приобретению. Фактически выявить незаконную предпринимательскую деятельность небольшого масштаба, осуществляемую физическими лицами, возможно только по обращениям заинтересованных лиц (соседей, конкурентов и т.п.).

Инициативе предстоит пройти общественное обсуждение, согласование со всеми заинтересованными ведомствами (в первую очередь, с Минфином России), а также все стадии законодательного процесса. Итогом работы над предложением Минэкономразвития должен стать такой порядок налогообложения физических лиц, не являющихся ИП, который позволит легализовать большую долю «серого» предпринимательства, предотвратить массовый переход на новый патент уже действующих ИП, а также обеспечить баланс между разумной стоимостью патента и ожидаемыми от его использования поступлениями в бюджет.

Документы по теме:

Новости по теме:

1 Данные были озвучены на встрече членов Правительства РФ с членами Общероссийской общественной организации «Деловая Россия». Со стенограммой встречи можно ознакомиться на официальном сайте Правительства РФ.
2 Текст законопроекта размещен на Едином портале раскрытия информации о подготовке федеральными органами исполнительной власти проектов нормативных правовых актов и результатах их общественного обсуждения.
3 Более подробно о содержании выступлений участников конференции можно узнать на корпоративном портале Национального исследовательского университета «Высшая школа экономики».
4 Со стенограммой встречи можно ознакомиться на официальном сайте Президента РФ.
5 С текстом поручения можно ознакомиться на официальном сайте Президента РФ.
6 С текстом статьи можно ознакомиться на официальном сайте Правительства РФ.

Источник:
http://www.garant.ru/article/506222/

Обзор патента без регистрации ИП

Законопроект о введении патента устанавливает самую простую систему налогообложения в России — ПСН. Чтобы выполнить свой долг перед государством, гражданину нужно лишь приобрести соответствующий документ. Это можно сделать без регистрации ИП или юрлица.

Таким образом правительство РФ пытается привлечь в экономику тех лиц, которые занимаются репетиторством, фотографией и другими видами предпринимательской деятельности. Такие люди не готовы регистрировать ИП ввиду множества нюансов оформления и ответственности всем своим имуществом. Но в то же время такие граждане обеспокоены своим нелегальным статусом. Патент без регистрации ИП поможет включить этих лиц в легальную экономику.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Напомним, что патент был введен ещё в 2013 году. Новая система налогообложения должна заменить ЕНВД, срок действия которой истекает в 2020 году. ПСН включает в себя 47 видов деятельности. Чтобы получить патент, нужно подать соответствующее заявление в инспекцию. После этого за ним будет присвоен статус самозанятого лица на время действия патента.

Случаи замены

С помощью патента государство пытается вывести из тени самозанятых граждан. Эта потребность возникла после сильного повышения страховых взносов для всех, в том числе и небольших, ИП. В результате по всей стране закрылось около 500 тыс. предприятий.

Патентная система налогообложения должна исправить эту ошибку. Таким образом государство даёт возможность предпринимателям развиваться и приносить обществу пользу. Чтобы осуществлять свою деятельность, нужно получить патент.

Предполагается, что по окончанию его срока действия деятельность будет прекращена (или вы продлите срок действия). Стоимость патента зависит от доходов и количества работников.

В частности, его нужно будет приобрести тем, кто занимается сдачей квартир или домов в аренду. От уплаты налогов освобождается социальная, производственная и научная группа, но с оговоркой: если работает только один человек. Также необходимо получить соответствующее разрешение у администрации регионов.

Согласно 346 статье НК РФ, в ПСН отменяется отчетность в виде декларации. Однако это не освобождает предпринимателя от ведения книги учета. После внесения своих доходов документ нужно предоставить в налоговую инспекцию для проверки. Таким образом, обладатели патентов попадают под жесткий контроль государства.

Оформление патента без регистрации ИП

С 2020 года можно получить патент без регистрации ИП. Обратите внимание: такая возможность есть только у тех предпринимателей, которые самостоятельно осуществляют свою деятельность, без привлечения наемных работников.

С каждым годом ПСН претерпевает положительные изменения. Патент без регистрации ИП в 2020 включает в себя 47 видов деятельности. В 2020 году эта система налогообложения полностью заменит ЕНВД.

Чтобы получить патент, нужно подать заявление в ИНФС. Если вы хотите оформить его на следующий год, то заявку можно подавать с 1 декабря. На её основании выдается патент, владелец которого автоматически учитывается как самозанятое лицо. Этот статус сохраняется за ним на время действия патента.

Одним из оптимальных путей, позволяющих сократить срок регистрации ИП, является регистрация предпринимательства через МФЦ.

Как пошагово выглядит процедура регистрации ИП в ПФР, узнайте из этой статьи.

Оплата осуществляется в соответствии с указанными сроками. Так, если срок действия патента составляет 6 месяцев или меньше, то оплата должна быть произведена в течение этого периода, но не позднее окончания срока. Если патент действует на протяжении 6—12 месяцев, то оплата разбивается на две части: треть в течение 3 месяцев, а остаток — до окончания срока.

Стоит отметить, что отмена регистрации ИП является несомненным преимуществом для продвижения новой системы налогообложения. Однако такое нововведение обрадует далеко не всех самозанятых граждан.

Дело в том, что общая сумма страховых взносов и расходов на патент составляет 20700 рублей. Такие отчисления будут сильным ударом по кошельку предпринимателей, осуществляющих свою деятельность в небольших городах или селах, а также тех, у кого доход имеет сезонный характер.

Предполагается, что новая система налогообложения привлечет фрилансеров, которые вполне могут оплатить патент и связанные с ним расходы, но не регистрировали ИП во избежание ответственности по обязательствам всем своим имуществом

Права и правила

Самозанятыми гражданами называются те лица, которые не нанимают других работников для осуществления деятельности. Благодаря патенту они могут законно работать без регистрации ИП и вести упрощенную бухгалтерскую деятельность.

Этот документ предназначен для:

  • репетиторов;
  • мастеров;
  • таксистов;
  • сезонных сельскохозяйственных работников.

Стоит отметить, что подробный список профессий ещё не составлен и может меняться в зависимости от региона. Чтобы выяснить, можно ли оформить патент в вашем случае, обратитесь в налоговую по месту регистрации. Документ выдается на определенный срок, по окончанию которого предприниматель снимается с учета. Обратите внимание: патент действует только в регионе регистрации гражданина.

Наличие этого документа освобождает вас от уплаты налогов, но вы обязуетесь регулярно вносить страховые взносы.

В 2020 году вступили в силу новые изменения, регулирующие правила получения патента без регистрации ИП. Чтобы получить этот документ, нужно подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление. Вместе с ним подается подтверждение того, что вы не зарегистрированы как индивидуальный предприниматель. Стоимость рассмотрения документов и патента составляет 1000 рублей.

Однако если вы зарегистрированы в одном регионе, а осуществлять деятельность планируете в другом, возникнут трудности при оформлении. Дело в том, что патент действует только по месту регистрации и выдается исключительно налоговой в том регионе. Считается, что в 2020 году в законопроект будут внесены изменения, регулирующие этот нюанс.

Зафиксированные ограничения

Согласно Налоговому Кодексу РФ, патент не смогут оформить те лица, деятельность которых связана с заключением договора на совместное распоряжение имуществом. Кроме того, в каждом регионе будут регулироваться минимальный и максимальный уровень дохода. Таким образом, условия получения свидетельства будут разниться по месту регистрации.

Объектом налогообложения является полученная за год прибыль, а срок действия — налоговым периодом. Если вы планируете заниматься несколькими видами деятельности, то нужно будет приобрести патент на каждый из них. Обратите внимание: бизнесмен, занимающийся розничной торговлей в ТЦ и комплексах, не может перейти на ПСН.

Также существуют и другие ограничения:

  • патент доступен только физлицам;
  • виды деятельности в большинстве случаев ограниченны предоставлением услуг и розничной торговлей (и то только в небольших магазинных);
  • площадь помещения не должна превышать 50 кв.м. (для заведений общественного питания и поштучной торговли);
  • по каждому патенту должен вестись учет прибыли;
  • годовая выручка не превышает 60 млн рублей;
  • налог уплачивается сразу же;
  • стоимость документа невозможно уменьшить с помощью страховых взносов.
Читайте также  Ликвидация нулевого ООО – лидеры рейтингов

Обратите внимание: крупные производители не могут получить патент.

К разрешенным видам работ относятся:

  • прием вторсырья;
  • ремонт автомобилей;
  • строительные и ремонтные работы;
  • ветеринарные услуги;
  • услуги фотографа;
  • пошив и ремонт одежды (обуви);
  • чистка и стирка одежды;
  • ремонт ювелирных изделий;
  • оказание дизайнерских услуг;
  • прокат велосипедов и другого спортивного инвентаря;
  • услуги косметолога или парикмахера;
  • грузоперевозки;
  • обслуживание техники или мебели;
  • услуги няни.

Обратите внимание: патент без регистрации ИП в 2020 году можно получить по 63 видам деятельности. Полный список находится в специальном классификаторе.

Если вы хотите заниматься розничной торговлей, то стоит учитывать, что на наложены ограничения на продажу:

  • подакцизных товаров;
  • напитков и продуктов питания, предназначенных для продажи в барах, ресторанах и кафе;
  • с использованием интернета и почты;
  • медикаментов по льготным рецептам.

Минимальный срок действия патента составляет 1 месяц, а максимальный — 12. За это время предприниматели могут оценить потенциал рынка и решить, стоит ли дальше заниматься выбранным видом деятельности. В случае увеличения числа рабочих нужно приобрести патент заново. В случае оформления документом сроком менее полугода необходимо сразу же уплатить налог.

Если срок действия патента находится в пределах от 6 до 12 месяцев, то оплата разбивается на 2 части: треть вносится сразу же при получении документа, а остаток — до окончания времени действия. В случае просрочки доход будет облагаться по общей ставке.

Право на патент можно потерять в случае неправильного заполнения заявления (наличия пустых полей) и просрочки по оплате. Восстановить свидетельство можно будет только со следующего года.

Процесс регистрации ИП по доверенности начинается с посещения нотариуса, у которого необходимо документально закрепить передачу полномочий на это действие другому лицу.

Чему равен штраф за торговлю без регистрации ИП, можно узнать здесь.

Читайте также тут о плюсах и минусах регистрации ИП по почте.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • 8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник:
http://calculator-ipoteki.ru/patent-bez-registracii-ip/

Патент для работы без регистрации ИП

В 2015 году российское законодательство ввело новую систему для работающих на себя людей – это патент без ИП. Что это такое и можно ли выгодно купить патент или лучше работать по старой схеме, используя свидетельство индивидуального предпринимателя?

Патент для работы

В 2013 году произошли изменения, которые обратили внимание правительства на предпринимательскую деятельность. Началось массовое “паломничество” индивидуальных предпринимателей в ИФНС во всех городах страны, чтобы снять с учета свои предприятия, открытые как ИП. По какой причине происходило снятие с учета? Ответ простой: даже если ИП не работало, приходилось сдавать пустые отчеты в налоговую, делать авансовые платежи и отчисления в фонды.

С появлением патента ситуация кардинально поменялась, так как приобрести патент на некоторые виды деятельности можно на 6 месяцев и на год. После окончания срока патента все действия по тому виду работ, на которые куплен патент, заканчиваются, и человек не обязан сдавать декларации и выплачивать в различные фонды денежные средства.

Еще подобная новая система поможет тем гражданам, которые хотели бы открыть свое дело, но не уверены, что все получится. А с патентом на 6 месяцев можно попробовать, и если работа не пойдет, то будет затрачено не так много сил и не потребуется снимать с учета ИП.

Пока подразумевается 47 видов деятельности, по которым можно будет приобрести патент без регистрации ИП. Но в любом случае патент для кого-то окажется дорогим, поэтому многие физические лица не станут оформлять его и регистрировать ИП, будут продолжать работать и не отчислять никаких налогов. Возможно, закон будет меняться и дорабатываться.

Работы, по которым, скорее всего, патенты будут пользоваться популярностью:

  1. Фотографы и видеооператоры.
  2. Швеи, работающие на дому.
  3. Парикмахерские услуги.
  4. Услуги по перевозке грузов.
  5. Ремонт автотранспорта.
  6. Мойка автомобилей.

Услуги, которые останутся маловостребованными, как было и с индивидуальным предпринимательством:

  1. Ремонт жилья.
  2. Услуги репетиторов.
  3. Сдача в наем или аренду собственных жилых помещений.
  4. Помощницы по хозяйству.
  5. Обрядовые услуги (тамада, ведущие юбилея, ведущие праздников).
  6. Услуги парикмахеров и визажистов к значимым событиям, которые чаще всего работают на выезде.

Но до настоящего времени индивидуальное предпринимательство еще не отменено, так как во многих законах сказано, что патент на определенные услуги может выдаваться только индивидуальному предпринимателю.

Плюсы и минусы патента

Если закон будет действовать правильно, то деятельность на основе патента без регистрации ИП обладает большим преимуществом. Во-первых, патентная система налогообложения на сезонные работы будет полностью контролироваться и налоги станут поступать государству, во-вторых, потребители (арендаторы частных квартир) будут спокойно спать.

В большинстве случаев арендодатели и таксисты без оформления индивидуального предпринимательства просят говорить своих клиентов, что арендаторы или пассажиры – это родственники или друзья, которых пустили временно пожить бесплатно или подвозит сосед. В некоторых городах есть фирмы такси, которые не оформляют официальных документов о найме водителей с автомобилями, а действуют через электронные системы предоплаты за поступление заказов. В этом случае человек, который хочет подзаработать на своей машине, на электронный кошелек автотранспортного предприятия переводит некоторую сумму, и ему поступают заказы. Эта сумма составляет 10-20% от стоимости заказов. Если сумма выбрана, то приглашения на перевозку перестают поступать.

Данные схемы действуют не только в такси, но и в некоторых организациях по ремонту и реставрации мебели, услугам настройщиков музыкальных инструментов, услугам «Муж/жена на час».

С введением закона о патентах, вместо того чтобы человек регистрировался как индивидуальный предприниматель, можно получить большую прозрачность доходов населения. Также уйдет такой негатив, как огромные суммы взяток, которые получают за закрытие глаз на работу без регистрации ИП.

Минусы у данного закона тоже очевидны. Человек не должен будет платить налоги постоянно, нужно разово заплатить 6% от предполагаемой суммы дохода, которая устанавливается региональными властями. Будет такой доход от деятельности или нет, налог уже заплачен и возврату не подлежит.

К сумме налога прибавится стоимость патента. Человек, который хочет заняться предпринимательством, должен получить за свою работу денежное вознаграждение, превышающее сумму, затраченную на покупку патента и уплату налога.

Разница в налогах между ИП и патентной системой

Индивидуальный предприниматель должен оплачивать НДФЛ, НДС и страховые взносы на себя и всех своих работников. Все данные платежи имеют расчетную сумму в зависимости от заработной платы и проданных услуг. Большинство предпринимателей платит своим работникам заработную плату «в конверте», а официальный заработок равен величине прожиточного минимума или минимального размера оплаты труда. В данном случае НДС и страховые взносы сильно уменьшаются.

При упрощенной системе налогообложения не платятся НДФЛ, НДС и налог на имущество, но страховые взносы остаются, при этом существует два варианта УСН – это 6% от дохода или 15% от прибыли.

Единый налог на вмененный доход не платится, все то же самое, что и при УСН. Платятся только страховые взносы на себя и персонал, но ставка данного налога составляет 15% и производится из предполагаемого дохода. Если ИП не получит того дохода, который предполагался, то окажется в проигрыше.

Новое в налоговом законодательстве применяется и к предпринимателям, которые имеют менее 15 наемных работников и сумма дохода которых по законодательству местной власти не меньше 100000 рублей, но не более 1 миллиона. При этом патентная система налогообложения предусматривает, что если сумма полученного дохода не достигнет необходимой, то изменения и пересчета уплаченного налога не будет.

В этом виде налогообложения существует еще один неприятный момент. Налог должен быть уплачен по каждому патенту отдельно. Это значит, что если предприниматель решил открыть небольшой магазинчик запасных частей, шиномонтажную мастерскую и маленькое кафе при мастерской и смог купить патент на все свои работы, то налог платится по всем в соответствии с расчетом каждого отдельно. Если деятельность в разных регионах, то покупаются патенты в каждом и налоги тоже оплачиваются по законодательству каждого субъекта РФ.

Удобство же состоит в том, что предприниматель теперь не должен платить заработную плату бухгалтеру, так как бухгалтерский учет в данном случае не ведется.

Патент без ИП

Можно ли купить патент без открытия ИП, в настоящее время до конца не решено, так как большинство законодательных актов говорит о том, что патенты на определенную деятельность могут купить только индивидуальные предприниматели.

Хотя само предложение данного закона – уже прорыв в экономике и законодательстве, так как при сезонных работах патент без оформления ИП – самый выгодный и удобный вариант для желающих работать.

К примеру, шиномонтажные мастерские нужны в большом объеме только в период замены резины с летнего варианта на зимний и наоборот. В остальное время большое количество шиномонтажек просто нерентабельно.

И прекрасным вариантом стал бы патент без открытия ИП сроком на 2 месяца весной и 2 месяца осенью.

Это касается не только шиномонтажа, но и сдачи в аренду комнат на побережье Черного моря в летний период. Также небольшие кафе и магазинчики в курортных городах страны работают с прибылью только в момент наплыва отдыхающих, в остальную часть года данные предприятия простаивают, но налоги платить и сдавать отчеты в налоговую инспекцию обязаны.

Источник:
http://moeip.ru/nalog/psn/patent-bez-ip

Как оформить налоговый патент

1. Что такое патентная система налогообложения?

Патентная система налогообложения (ПНС) — это специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей. Его суть заключается в следующем: ИП покупает патент, патент освобождает его от трех видов налога:

    В отношении дохода от того вида предпринимательской деятельности, на который оформлен патент.

«>налога на доходы физических лиц (НДФЛ);
В отношении имущества, которое используется для получения дохода по тому виду деятельности, на который оформлен патент.

«>налога на имущество физических лиц;
По тому виду предпринимательской деятельности, на который оформляется патент. Освобождение от уплаты НДС не распространяется на НДС, который нужно уплачивать при ввозе товаров на территорию России и иные другие территории, находящиеся под ее юрисдикцией.

«>налога на добавленную стоимость (НДС).

Предприниматели, работающие в Москве по патенту, также не должны уплачивать торговый сбор.

ИП остается только уплатить взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования — за себя и за своих работников, если они есть.

2. Кто и на какие виды деятельности может получить патент?

Применять патентную систему налогообложения могут только индивидуальные предприниматели.

Право на патент имеют ИП, у которых:

  • работников — не больше 15 за налоговый период (по всем видам предпринимательской деятельности);
  • сумма годового дохода не больше 60 миллионов рублей.

Патент можно приобрести по Виды предпринимательской деятельности, по которым можно оформить патент в Москве, утверждены законом Москвы № 53 (редакция от 20 ноября 2019 года) «О патентной системе налогообложения» от 31 октября 2012 года. Там же вы можете посмотреть размер потенциально возможного к получению годового дохода по каждому из видов предпринимательской деятельности.

«>80 видам предпринимательской деятельности . Среди них розничная торговля, бытовые услуги, пассажирские и грузовые перевозки, ремонт машин, сдача в аренду жилья, услуги нянь и репетиторов, разработка программ для ЭВМ, производство молочной продукции и другие.

Если ИП ведет несколько видов деятельности, то он может либо совместить Системы налогообложения, которые может выбрать индивидуальный предприниматель:

  • общая система налогообложения (ОСНО);
  • упрощенная система налогообложения (УСН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

«>разные способы налогообложения , либо приобрести несколько патентов.

Патент нельзя оформить, если предприниматель работает по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности) или договору доверительного управления имуществом.

Читайте также  Причины ликвидации ООО (юридического лица) - добровольные отказы организаций

3. На какой срок оформляется патент?

Патент можно оформить на любой срок от одного до 12 месяцев в пределах календарного года.

4. Как рассчитывается и сколько стоит патент?

Стоимость патента рассчитывается следующим образом:

Размер налога = (налоговая база : 12 месяцев х количество месяцев срока, на который выдан патент) х 6 %

В случае получения патента на срок менее календарного года:

Размер налога = (размер потенциально возможного к получению годового дохода : количество дней в этом календарном году) х количество дней срока, на который выдан патент х 6 %

Налоговая база (размер потенциального годового дохода) в каждом регионе своя и зависит от вида деятельности.

Чтобы точно рассчитать стоимость патента, вы можете воспользоваться сервисом на странице Департамента экономической политики и развития Москвы на mos.ru или сервисом на сайте ФНС.

Если вы приобретете патент на срок до 6 месяцев, вам нужно будет оплатить его полную стоимость не позднее срока окончания действия патента.

Если патент выдан на полгода и более, вы можете сначала (в течение 90 дней после начала действия патента) оплатить 1/3 от стоимости, а затем (до момента окончания срока действия патента) оставшуюся сумму.

В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента сумма налога пересчитывается:

Размер налога = (размер потенциально возможного к получению годового дохода : количество дней в этом календарном году) х количество дней срока, на который применялась патентная система налогообложения х 6 %.

5. Как оформить патент?

Шаг 2. Подайте заявление на получение патента. Если вы планируете работать в Москве, вы можете обратиться в любую налоговую инспекцию города. Заявление нужно подавать за 10 дней до того момента, как вы планируете начать работать по патенту. Исключение — оформление патента вместе с регистрацией ИП. В этом случае документы на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя и заявление на получение патента подаются одновременно в ту налоговую инспекцию, где регистрируется ИП. Предварительно вы можете записаться на прием онлайн.

Шаг 3. Через 5 дней получите патент.

Шаг 4. Оплатите патент.

6. Есть ли какие-то льготы?

Да. В Москве до 2021 года действуют налоговые каникулы для тех, кто в период с марта 2015 года по настоящее время зарегистрировал ИП впервые, ведет один из Виды предпринимательской деятельности:

  1. Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий.
  2. Ремонт, окраска и пошив обуви.
  3. Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий, замена элементов питания в электронных часах и других приборах.
  4. Ремонт мебели.
  5. Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству.
  6. Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными.
  7. Изготовление изделий народных художественных промыслов.
  8. Ремонт и изготовление бондарной посуды и гончарных изделий.
  9. Граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике.
  10. Ремонт игрушек.
  11. Изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества.
  12. Копировально-множительные, переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы.
  13. Производство и реставрация ковров и ковровых изделий.
  14. Проведение занятий по физической культуре и спорту.
  15. Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности.
  16. Экскурсионные услуги.
  17. Деятельность по письменному и устному переводу.

Виды предпринимательской деятельности, по которым возможны налоговые каникулы, утверждены законом Москвы № 10 (редакция от 23 ноября 2016 года) от 18 марта 2015 года «Об установлении ставок налогов для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей и перешедших на упрощенную систему налогообложения и (или) патентную систему налогообложения».

«>17 видов предпринимательской деятельности и выбрал патентную систему налогообложения. Налоговая ставка для таких предпринимателей в течение двух лет непрерывно составляет не 6 %, а 0 %.

7. Когда прекращается действие патента?

Срок действия патента заканчивается преждевременно, если:

  • у вас стало больше 15 работников (по всем видам предпринимательской деятельности);
  • ваш доход превысил 60 миллионов рублей (учитывается доход как от деятельности по патентам, так и по упрощенной системе налогообложения).

В этом случае ИП переходит на общую систему налогообложения.

Также патент перестанет действовать, если вы закроете ИП.

Если предприниматель утратил право на патент либо если он закрыл ИП (и действие патента таким образом аннулировалось), новый патент по тому же виду деятельности можно получить не раньше, чем в следующем календарном году.

8. Куда обращаться с вопросами?

Вопрос о патентной системе можно задать специалистам Федеральной налоговой службы онлайн или по телефону: +7 (800) 222-22-22. Еще один вариант — обратиться в электронную приемную Департамента экономической политики и развития.

Источник:
http://www.mos.ru/otvet-ekonomika-i-biznes/kak-oformit-nalogovyy-patent/

Патент без регистрации ип

Как свидетельствует статистика, после увеличения размера налогов огромная часть малого бизнеса прекратила свою работу, а на самом деле ушла в тень. Значительную часть этого сектора составляли индивидуальные предприниматели (ИП), но их сегодня регистрируется намного меньше. Чтобы исправить явный перекос, правительство решило выдавать патент на деятельность физических лиц. Все самозанятые специалисты могут вести свою профессиональную деятельность самостоятельно, но при этом не регистрировать ИП.

Кто имеет право на патент

Итак, самозанятые граждане – это фактически являющиеся предпринимателями лица, которые при выполнении своих работ не будут нанимать других сотрудников для помощи, заключать с ними трудовые договоры. Фактически такой документ позволяет работать как предприниматель без регистрации ИП, а также вести упрощенную бухгалтерскую деятельность.

Чтобы было понятней, для каких физических лиц предусмотрен патент, обозначим самые популярные категории самозанятых граждан:

  • репетиторы;
  • мастера, ремесленники;
  • частные таксисты;
  • сезонные сельскохозяйственные работники.

На самом деле список профессий, которые подпадают под подобное разрешение, до конца еще не утвердили. Мало того, он может меняться от региона к региону. Но уже сегодня по месту регистрации специалисты могут поинтересоваться возможностью оформления подобного документа.

Выдается патент на конкретный срок, по истечению которого специалист автоматически снимается с учета в налоговой инспекции. Территориально патент действует только по данному региону по месту регистрации лица. Его стоимость определяется исходя из стоимости аналогичного патента для ИП.

После регистрации и получения патента физическое лицо освобождается от уплаты НДС, налога по патенту, на имущество, а также подоходного. Но страховые взносы по всем фондам оно должно платить в обязательном порядке.

Правила получения документа

Хотя патент для физических лиц выдается с 2014 года, в 2016 году вступают в силу новые изменения, регулирующие взаимоотношения этой сферы экономики. Правда, эти изменения не коснулись порядка регистрации физических лиц, как предпринимателей, а также оплаты обязательных сумм.

Итак, если физическому лицу, которое не является ИП, есть необходимость получить патент, оно должно отнести в налоговый орган по месту своей регистрации соответствующее заявление. К нему надо приложить документы, которые подтвердят, что такое лицо не зарегистрировано, как ИП. Стоимость рассмотрения документов и выдачи патента составляет тысячу рублей. Получив такой документ, специалист может приступать к работе.

Некоторая сложность возникает с теми специалистами, которые зарегистрированы в одном регионе, а планировать собираются в другом. К сожалению, выдавать разрешение может только тот орган налоговой инспекции, на территории которого зарегистрирован гражданин. Однако действие патента распространяется именно на конкретный регион, который находится в юрисдикции данного разрешительного органа. Это значит, что деятельность физических лиц, которые прописаны в другом регионе, несколько усложняется. Хотя изменения законодательства 2016 года должны учесть этот нюанс и внести соответствующие коррективы.

Чем можно заниматься

Законодатель предусмотрел не только некоторые послабления деятельности подобных лиц, например, налоговые каникулы, но и установил ряд ограничений. Прежде всего, они были установлены на виды деятельности, на которые выдается патент. Изначально таки видов было всего 12, затем их увеличили до 20. В связи с грядущими изменениями пока точно неизвестно, будет ли расширен этот список, или наоборот, сокращен. Но каждый предприниматель может уточнить действующее положение вещей в региональном налоговом органе.

Важно обратить внимание на то, что если физическое лицо, не являющееся ИП, которое получило патент на конкретный вид деятельности, занимается предпринимательством в совершенно другом направлении, это ведет к большим штрафам.

Ограничения

Для подобной деятельности законодательство тоже установило определенные ограничения. Поэтому прежде чем оформлять тот или иной патент, стоит ознакомиться с ними внимательно. К основным требованиям подобного рода относятся:

  • физическое лицо может получить патент только на тот вид деятельности, который зафиксирован в налоговом законодательстве;
  • оно не должно иметь статус ИП;
  • лицо должно быть гражданином Российской Федерации;
  • знать и придерживаться требований, которые регулируют процесс регистрации и выдачи патента.

Если гражданин не придерживается установленных правил, ему могут отказать в выдаче патента, аннулировать уже выданное разрешение или наложить определенные финансовые санкции. Причем неважно, знал об этих правилах гражданин, или нет. Знать их он обязан.

Срок выдачи

Патент для физических лиц имеет свой срок действия. Так, минимальный срок, на который его можно оформить составляет один день, а максимальный достигает полугода. Однако налоги по такому патенту можно платить неограниченное количество времени. Это делает работу на таких условиях выгоднее, по сравнению с ситуациями, когда человек работает, как ИП и вынужден платить больше налогов.

Выгода заключается еще и в том, что, например, при болезни, когда ИП не может выполнять свою работу, он все равно обязан выплачивать налоги. А для лиц, оформивших подобный патент, есть возможность приостановить эти выплаты на срок бездействия, не продляя действия патента.

Преимущества деятельности

Первое очевидное преимущество таких отношений с налоговой – возможность опробовать себя в той или иной сфере деятельности без лишних финансовых потерь. Особенно, если у предпринимателя нет возможности зарегистрировать ИП. К тому же, наличие такого патента и оформление на учет в налоговой не лишает права физических лиц состоять в трудовых отношениях с организациями или другими предпринимателями, у которых есть возможность нанимать сотрудников.

После вступления в силу изменений в законодательство есть шанс, что у физических лиц будет возможность официально заниматься специальной деятельностью не только по месту регистрации, но и по месту фактического проживания. Это важный нюанс, который актуален для огромного числа жителей страны.

Однако изменения не коснулись той категории трудящихся, которые заняты на государственной службе. Для таких лиц по-прежнему не предусмотрено возможности заниматься предпринимательской деятельностью. Единственным исключением по-прежнему остается преподавание Соответственно, и патент подобного рода получить они не могут. При выполнении подобной деятельности для них предусмотрены штрафные санкции, даже увольнение с места службы.

Порядок выплаты налога

После вступления в силу изменений, которые предусмотрены в 2016 году, размеры налогов на этот вид деятельности останутся прежними. При требовании больших сумм любой специалист имеет право отстаивать свое право платить оговоренное законом, в том числе и в зале суда. Но обратите внимание, что выплата всех обязательных платежей проводится до того, как будет сформирован и подан отчет по патенту.

Итак, патент – это идеальный вариант для специалистов, не желающих работать в тени, но которые не могут финансово потянуть бремя налогов, предусмотренное для ИП. Также это уменьшает риски быть обнаруженным налоговой инспекцией при занятии трудовой деятельностью и неуплаты налогов, что влечет за собой определенные штрафные санкции.

Источник:
http://newbusiness.su/patent-bez-registracii-ip.html