Кто является выгодоприобретателем в ООО

Выгодоприобретатель — это кто такой и кем является

Выгодоприобретатель – это широко распространенное слово. Его часто применяют финансисты, страховщики и банковские работники. Чтобы понять его суть, необходимо ознакомиться с основными аспектами этого понятия и ключевыми отличиями от бенефициара.

Значение понятия

Выгодоприобретатель – кто это? Данное название активно применяется в различных областях жизни. Его можно встретить в экономических и налоговых отношениях. В зависимости от ситуации значение слова несколько меняется.

Название подразумевает получение прибыли данным лицом

Из названия понятно, кто именно является выгодоприобретателем. По сути, это человек, который получает материальную пользу. Однако для более ясного понимания нужно кое-что пояснить.

В обширном смысле так называют сторону соглашения, которая получает определенные доходы. Они не всегда имеют денежный эквивалент. Речь может идти и о других благах. Синонимом этого понятия считается французское слово «бенефициар». При этом между данными словами все же имеются определенные отличия.

Важно! Если говорить простым языком, выгодоприобретатель – это предприятие или физлицо, которое вследствие наступления оговоренных обстоятельств получает деньги. Это может быть заключение сделки или сдача собственности другим лицам в аренду.

В законах России такое понятие можно встретить довольно редко. В Гражданском кодексе оно затрагивает лишь область страхования. Более детальное толкование можно отыскать в профильном законе. Выгодоприобретателем по определению преимущественно называют лицо, которое получает выплату по страховке.

Для банковских учреждений

Кто такой выгодоприобретатель для банка? Под данным термином понимают лицо, получающее выгоду при выполнении банковских операций. Открывая вклад, получателем денежных средств становится клиент. Человек кладет финансы в банк, чтобы получить проценты от их прироста на депозитном счету.

Но иногда вклад оформляют на третью сторону. В такой ситуации выгодоприобретатель клиента – это другой человек. Так, отец может открыть депозит на сына или дочь. Это значит, что по закону именно его ребенок становится выгодоприобретателем. Он впоследствии сможет получить депозит и вознаграждение, накопленное за весь срок хранения денег в банке.

Для организаций

Кто такой выгодоприобретатель юридического лица? Управленческая цепочка заканчивается на определенном человеке или группе людей, получающей всю прибыль. Такое лицо и будет являться итоговым бенефициаром.

Бенефициар получает доход от организации

Что же такое выгодоприобретатель юридического лица? По сути, это лицо, получающее основной доход от работы фирмы или выполнения управленческих функций. Это может быть учредитель. Также в эту категорию входят владельцы фирмы.

Перечень ограничений

Кто такой выгодоприобретатель в страховом деле? В этой области им признается широкий круг лиц;

  • Лицо, которое явно заинтересовано в том, чтобы обеспечить сохранность некоторого актива. Именно поэтому осуществляется его страхование от возможных потерь и повреждений.
  • Право на получение компенсации имеет тот человек, который признан потерпевшим.
  • Сторона, перед которой страховая компания отвечает по договорному соглашению.
  • При страховании риска предпринимателя бенефициаром считается только владелец бизнеса.

Бенефициаром можно стать по договору

Важно! Если застрахованное лицо умирает, получить компенсацию имеют право застрахованные наследники. Этот пункт действует, если в договоре не были указаны иные.

Основные характеристики имущественного интереса

Интерес как критерий, который есть у страховщика или выгодоприобретателя, предусмотрен в Гражданском кодексе только для страхования активов. В профильном законе упоминаются и имущественные интересы – их можно оценить в денежном эквиваленте.

Интерес имеет четкую связь с конкретным лицом. Это значит, что в сделке может принимать участие только человек, непосредственно заинтересованный в получении имущества.

В законах России определение страхового интереса отсутствует. Некоторые эксперты утверждают, что страховой риск зависит от лица, которое может столкнуться с вероятностью потери или повреждения собственности. Однако это определение нравится не всем. В сфере имущественного страхования интерес считается более обширным термином.

Права и обязанности выгодоприобретателя

  • При наступлении оговоренных в соглашении событий получить выплату.
  • Отступить в пользу страховщика при уничтожении застрахованного объекта. Это дает возможность претендовать на максимальную компенсацию.
  • Для защиты своих интересов обращаться к правилам, приведенным в полисе. Такое допускается и в том случае, когда эти требования его напрямую не касаются.
  • Настаивать на конфиденциальности информации.
  • Получать выплату возмещения при неполном страховании.

Термин активно применяют в страховании

Важно! Если в договоре есть сведения о бенефициаре, именно он первым может требовать компенсационные выплаты.

В свою очередь он обязан:

  • Выполнять требования страховой фирмы.
  • Вносить страховые взносы. Это делают в соответствии со сроками, указанными в договоре.
  • Извещать о наступлении страхового события, если планируется получить компенсацию.
  • Сразу предоставлять данные об изменении состояния объекта, который был застрахован.
  • Обеспечить компанию пакетом документов, которые требуются для компенсации.

Отличия между выгодоприобретателем и бенефициаром

Эти понятия имеют одну общую черту – оба они получают прибыль от имущества, которое было предоставлено другим лицам. При этом у них есть ряд отличий:

  • Бенефициар имеет в собственности больше 25 % в имуществе, с которого получает доход. Он вправе контролировать процесс управления собственностью. У выгодоприобретателя такого права нет. Он может быть полностью отчужден от нее. Либо допускается наличие за ним доли, которая не позволяет как-то влиять на судьбу актива, так как она составляет меньше 25 %.
  • Выгодоприобретателями бывают физлица и организации. Бенефициарами – только первые.
  • В большей части сделок установить выгодоприобретателя не составляет труда. При этом определить бенефициара не всегда удается.

Кроме того эти термины применяются в основном в разных областях.

Сложность положения выгодоприобретателя

Трудности положения выгодоприобретателя обусловлены следующими факторами:

  • Человек может не знать о своих правах. Никто не должен извещать лицо о заключении сделки.
  • Он часто не имеет сведений относительно условий страхового договора или его исполнения.
  • Лицо лишено возможности влиять на пункты соглашения, в котором не участвует, но при этом приобретает обязанности по нему.
  • При отказе от законных требований он теряет право на получение выплаты. В случае расторжения договора возникает потребность в возмещении ущерба.

Термин встречается в разных сферах экономической жизни. Чаще всего он применяется в страховой практике. Для этого лица характерны определенные права и обязанности, которые требуется учитывать при заключении сделок.

При этом стоит отличать это слово от понятия «бенефициар», поскольку существует некоторая схожесть в их значениях.

Источник:
http://ontask.ru/development-finances/vygodopriobretatel-eto-kto-takoj-i-kem-yavlyaetsya.html

О выгодоприобретателе и не только

Законы об акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью предусматривают, что сделка с заинтересованностью, произведенная с нарушением порядка ее совершения, может быть признана судом недействительной. Одним из элементов понятия сделки с заинтересованностью в Законе об АО (а также в недавно вступившем в силу Законе об автономных учреждениях) является понятие выгодоприобретателя. При этом, как следует из ст. 81 Закона об АО, это понятие не совпадает с понятиями стороны сделки, представителя или посредника, которые также упомянуты в данной статье.

Тем не менее понятие «выгодоприобретатель» не раскрывается в Законе об АО, что, очевидно, и послужило одной из причин, по которой этот вопрос был вынесен на рассмотрение Пленума ВАС РФ. Основным непроясненным моментом было определение того, всякое ли лицо, получающее некую экономическую выгоду по сделке, можно считать выгодоприобретателем, или только то, которое непосредственно приобретает права по ней. В пользу последнего варианта толкования говорит употребление этого понятия в таком смысле в главе 48 ГК РФ, посвященной страхованию, и в главе 53 ГК РФ о доверительном управлении.

В судебной практике уже предпринимались попытки дать определение выгодоприобретателя в контексте ст. 81 Закона об АО. Например, в одном из постановлений арбитражный суд кассационной инстанции указал, что под выгодоприобретателем следует понимать лицо, в пользу которого заключен договор (как это следует из ст. 430 ГК РФ, а также из определения договора страхования, закрепленного в ст. 929 ГК РФ), либо лицо, в интересах которого исполняется обязательство (ст. 1012 ГК РФ применительно к договору доверительного управления). Судом был сделан вывод о том, что данное понятие предполагает наличие у названного субъекта имущественного интереса в существующих правоотношениях (постановления ФАС ВВО от 23.05.2005 № А82-3069/2004-45; ФАС СКО от 24.08.2005 №Ф08-3683/2005; ФАС СКО от 03 05.2006 № Ф08-1825/2006).

Встречались примеры ограничительного подхода судов к понятию выгодоприобретателя и в сделках с заинтересованностью. Например, в Постановлении ФАС МО от 05.12.2003 № КГ-А41/9659-03 суд пришел к выводу о том, что заключение договора залога в обеспечение исполнения обязательств должника не означает, что последний может считаться выгодоприобретателем по такому договору.

Что говорит ВАС РФ?

ВАС РФ также далеко не сразу определился с тем, какой подход следует избрать. В одном из ранних проектов комментируемого постановления выгодоприобретателем предлагалось считать лицо, которое получает любые, в том числе экономические, выгоды вследствие ее совершения. Впрочем, впоследствии ВАС РФ отказался от такой излишне расширительной трактовки понятия выгодоприобретателя, сделав, однако, два исключения для договоров поручительства и залога.

На данный момент толкование этого понятия ВАС РФ сводится к тому, что выгодоприобретатель — это не являющееся стороной сделки лицо, которое в результате ее совершения может быть освобождено от обязанностей перед акционерным обществом, а также лицо, непосредственно получающее права по данной сделке. Кроме того, по мнению ВАС РФ, в качестве выгодоприобретателя может рассматриваться также должник по обязательству, в обеспечение исполнения которого акционерное общество предоставляет поручительство либо имущество в залог, за исключением случаев, когда будет установлено, что договор поручительства или залога совершен акционерным обществом не в интересах должника или без его согласия. Получается, что Пленум ВАС РФ избрал компромиссный вариант трактовки понятия выгодоприобретателя.

Надо признать, что закрепленный Пленумом ВАС РФ подход к указанному понятию создаст определенность в правоприменительной практике, в связи с чем данное разъяснение следует приветствовать.

В то же время ВАС РФ не стал ограничивать себя только определением понятия выгодоприобретателя. Пункты 2 и 3 Постановления посвящены несколько иному вопросу, а именно искам о признании недействительными сделок, совершенных с заинтересованностью. Пункт 2 Постановления вводит новое ограничение возможности оспаривания таких сделок, а именно: в иске должно быть отказано, если будет установлено, что другая сторона в двусторонней сделке или выгодоприобретатель по односторонней сделке не знали и не должны были знать о наличии признаков заинтересованности в сделке и о несоблюдении установленного порядка ее совершения.

Читайте также  Какие документы должен вести ИП на УСН

Очевидно, в данном случае судьи применили по аналогии ст. 174 ГК РФ, в которой критерий осведомленности другой стороны как раз является одним из необходимых оснований для признания сделки недействительной. Аналогичного положения Закон об АО не содержит. Нормативно такой подход закреплен только в отношении признания недействительными сделок, совершенных автономными учреждениями (ч. 3 ст. 17 Закона об автономных учреждениях).

При решении вопроса о том, должны ли лица, заключающие от имени общества сделку, знать о наличии признаков заинтересованности в сделке и несоблюдении установленного порядка ее совершения, во внимание принимается то, насколько данные лица могли, действуя разумно и проявляя требующуюся от них по условиям оборота осмотрительность, установить наличие указанных признаков и несоблюдение порядка совершения сделки.

Развивая данный тезис, Пленум ВАС РФ уточнил, что заключение сделки залога или поручительства с акционерным обществом в обеспечение исполнения обязательств супруга или близкого родственника генерального директора акционерного общества, имеющего с ними одинаковую фамилию, может свидетельствовать о неосмотрительности контрагента. Заключение аналогичной сделки в обеспечение исполнения обязательств юридического лица (должника), в котором непосредственно владеет акциями (долями участия) физическое лицо, являющееся единоличным исполнительным органом или членом совета директоров акционерного общества — поручителя (залогодателя), также может быть признано неосмотрительным, если в обычных условиях оборота контрагент, заключая сделку с должником, должен был проверить, кто является его акционером. Данные разъяснения следует иметь в виду всем, кто планирует заключать указанные сделки с акционерным обществом.

Ограничительный по своей сути характер имеет также разъяснение, согласно которому суду необходимо исследовать, какие цели преследовали стороны при заключении сделки, отвечающей признакам сделки с заинтересованностью, и было ли у них намерение ущемить интересы акционеров в связи с ее заключением. Последнее обстоятельство будет в особенности затруднительно установить. Как представляется, предлагая данное толкование, ВАС РФ фактически снабдил суды универсальным основанием для отказа в иске, т.к. практически невозможно доказать, что при заключении сделки стороны намеревались ущемить права акционеров.

В целом данное разъяснение является продолжением начатого еще в 2003 году наступления ВАС РФ на использование такого способа защиты прав участников и акционеров хозяйственных обществ, как признание недействительными сделок, совершенных обществом с нарушением порядка одобрения. Тогда, опасаясь за стабильность оборота, Пленум ВАС РФ дал разъяснение, согласно которому иски акционеров о признании недействительными сделок, заключенных акционерными обществами, могут быть удовлетворены в случае представления доказательств, подтверждающих нарушение прав и законных интересов акционера (п. 38 Постановления Пленума ВАС РФ от 18.11.2003 № 19).

Впоследствии это не раз становилось непреодолимым препятствием при оспаривании таких сделок. Встречались, однако, и случаи, когда суды, видя явное нарушение прав акционеров, делали вывод о том, что само несоблюдение порядка совершения сделок с заинтересованностью уже свидетельствует о нарушении прав общества и интересов акционеров (см., например, Постановление ФАС ЗСО от 23.01.2007 № Ф04-9216/2006 (30411-А46-11) или Постановление ФАС СКО от 09.08.2006 № Ф08-3602/2006). Однако в целом позиция арбитражных судов в отношении исков о признании недействительными сделок, совершенных с заинтересованностью, оставалась достаточно жесткой.

Вместе с тем Пленум ВАС РФ все же сделал одно конструктивное разъяснение, указав, что при установлении арбитражным судом факта убыточности сделки для акционерного общества следует исходить из того, что права и законные интересы акционера нарушены, если не будет доказано иное. Как это ни странно, далеко не всем судьям это было понятно ранее. Нередко суды требовали доказать несение акционером прямых убытков в связи с совершенной сделкой, что было возможным далеко не всегда. Наиболее вероятный вариант доказывания в этом случае был связан с демонстрацией того, что принадлежащие акционеру акции потеряли в цене в результате оспариваемой сделки. И если для компаний, акции которых торгуются публично, это еще можно было сделать, то для множества других акционерных обществ, акции которых не имеют доступных источников объективной оценки, это было фактически невозможно. По этой причине сделанный Пленумом ВАС РФ вывод в контексте сложившейся практики следует считать прогрессивным.

Интересно, что в Постановлении дается указание на возможность использования акционерами методов защиты, альтернативных оспариванию сделок. Например, указывается, что отказ в иске о признании недействительной сделки с заинтересованностью не лишает акционеров возможности предъявить требование о возмещении убытков к заинтересованным лицам (эта возможность предусмотрена в п. 2 ст. 84 Закона об АО). Учитывая, что позитивная практика по такого рода делам в последнее время стала набирать обороты, не исключено, что скоро некоторым топ-менеджерам российских компаний придется познакомиться с основами арбитражного процесса.

Следует признать, что проблема сделок с заинтересованностью до сих пор крайне актуальна в российской судебной практике. И сам факт того, что вопрос о понятии выгодоприобретателя стал предметом рассмотрения Пленума ВАС РФ, свидетельствует о пристальном внимании судей высшей инстанции к данной проблеме. При этом нельзя не отметить, что многие из сделанных в Постановлении выводов направлены не столько на упорядочение, сколько на дальнейшее ограничение использования такого способа защиты прав, как признание недействительными сделок с заинтересованностью и применение последствий их недействительности. Не углубляясь в рассуждения о том, насколько данный подход является оправданным, заметим, что в целом он разделяется современной российской доктриной (см., например: Авилов Г.Е., Суханов Е.А. Юридические лица в современном российском гражданском праве // Вестник гражданского права, №1, 2006. Том 6. С. 22.) Между тем пока еще рано говорить о том, какое применение Разъяснение Пленума ВАС РФ получит в практике нижестоящих судов.

Источник:
http://www.klerk.ru/law/articles/81304/

Кто такой выгодоприобретатель юридического лица

В экономической, финансовой и страховой сфере часто можно столкнуться с понятием «выгодоприобретатель» — это кто такой? Рассказываем доступным языком, какие ключевые характеристики отличают выгодоприобретателей, чем они отличаются от бенефициаров, а также кто может выступать в таком качестве.

Значение термина «выгодоприобретатель»

Данный термин используется очень широко в самых разных сферах — экономике, финансах, банковском деле и страховании. Каждая отдельная ситуация несущественно меняет его значение. В русском языке слово «выгодоприобретатель» говорит само за себя: тот, кто приобретает выгоду. Однако, чтобы внести ясность, рассмотрим понятие чуть подробнее.

В широком смысле выгодоприобретателем называют сторону сделки (процесса, соглашения), получающую какие-либо блага или доходы. В более узком смысле — это получатель денежных средств. Синонимами данного понятия выступают пришедшие из французского языка «бенефициар» или «бенефициарий» (о разнице между ними расскажем позже) или созвучный «выгодополучатель».

Говоря простым языком, в настоящее время так принято называть человека или организацию, которые в результате каких-либо обстоятельств (заключения сделки, сдачи имущества в аренду) получают денежные средства (реже — другие блага).

Кто может выступить в роли выгодополучателей

Распространённость использования термина в разных сферах деятельности объясняет широкий спектр числа тех, кто может быть «получать выгоду» в той или иной ситуации. Кто является выгодоприобретателем? В этом качестве могут выступать физические и юридические лица, получающие доход от сделок, наследства, сдачи имущества в аренду, выплат по страховым договорам.

Самыми распространёнными ситуациями выгодоприобретения являются:

  1. Сдача имущества, включая ценные бумаги, в доверительное управление, аренду или лизинг. Например, владелец акций передаёт их в пользование брокеру, чтобы получить в итоге максимальные дивиденды. Или владелец торгового оборудования передаёт его другой компании в аренду за вознаграждение.
  2. Получение выплат по страховому договору.
  3. Получение вознаграждения от собственности, находящейся в трастовом управлении.
  4. Для банка выгодоприобретателем является любой человек или организация, получающий платежи на свой счёт по результатам какой-либо сделки.

Российская практика

Термин выгодоприобретатель в российском законодательстве встречается не слишком часто. Например, в Гражданском кодексе он касается только сферы страхования (статья 956), при этом конкретного определения термина закон не содержит. Более подробное разъяснение понятия можно найти в законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Таким образом, отдельное определение этого термина в российских законодательных актах в настоящее время отсутствует, а применяется он в основном в сфере страхования — так называют сторону, получающую страховую выплату.

Смежные понятия: что значит «бенефициар»

«Выгодоприобретатель» и «бенефициар» — в чём разница? На практике эти понятия чаще всего употребляются как синонимы, хотя в отдельных случаях между ними могут быть отличия. Также важно знать, что один и тот же человек одновременно может являться и бенефициаром и выгодополучателем, а иногда — только последним.

В обоих случаев в этом качестве выступают физические и юридические лица. Их главное сходство состоит в том, что они получают вознаграждение от предоставления своего имущества в пользование по договору аренды, доверительного управления или по иному соглашению.

Среди различий можно назвать:

  1. В частной собственности бенефициара находится минимум четверть всего имущества, что даёт ему право управлять юридическим лицом, принимать стратегические решения и назначать на руководящие посты.
  2. В большинстве сделок выгодоприобретатель очевиден, в то время как установить бенефициара не всегда просто.

Выгодоприобретатели для юридических лиц

В действительности данное понятие иногда используется относительно деятельности обществ с ограниченной ответственностью. Выгодоприобретатель юридического лица — это организация или гражданин, в пользу которого заключаются сделки, выплачиваются финансовые средства и иные вознаграждения. То есть, в большинстве случаев так называют сторону, которая в конечном итоге получает финансовое вознаграждение за работу компании.

Например, очевидными выгодоприобретателями будут владельцы имущества и средств производства, сдаваемых в аренду. Допустим, компания сдаёт оборудование в лизинг. То есть, использовать его будет одна сторона, а получать вознаграждение за это — настоящий собственник.

Также выгодоприобретателем в ООО является его фактический владелец, который получает основной доход от его деятельности. То есть, это не генеральный директор, осуществляющий руководство компанией, а учредитель, имеющий решающее право голоса в решении рабочих вопросов и получающий дивиденды.

Читайте также  Как закрыть ИП удалённо в 2020 году

Приватность конечного бенефициара

Важно знать, что настоящий выгодополучатель юридического лица (его ещё называют «конечный бенефициарий») не всегда указан в учредительных документах. Это происходит по нескольким причинам, большинство из которых связаны с нарушением законов или финансовыми махинациями.

Среди них можно назвать уход от налогов, нарушение запретов на занятие какой-либо деятельностью для осужденных по экономическим преступлениям, нежелание попадать в поле зрения контролирующих органов. Это далеко не полный перечень.

В настоящее время в сфере среднего и крупного бизнеса распространена ситуация, когда компанией владеет не частное лицо, а другая организация. В результате может получиться весьма запутанная схема, внутри которой затруднительно вычислить реальных выгодоприобретателей. Важно помнить, что конечным бенефициаром или выгодоприобретателем частных компаний всегда является физическое лицо.

Выгодоприобретателем или выгодополучателем называют физических и юридических лиц, получающих вознаграждение в ходе заключения сделок. Для юридических лиц в таком качестве выступают учредители, а также собственники недвижимости и средств производства.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Кто такой бенефициарный владелец

Регистрация юридического лица по юридическому адресу

Образец Договора безвозмездного пользования нежилым помещением

Источник:
http://biztolk.ru/organizatsiya-biznesa/kto-takoj-vygodopriobretatel-yuridicheskogo-litsa.html

Кто такой выгодоприобретатель, сведения о нем, образец заполнения анкеты

Понятие «выгодоприобретатель»

Чаще всего термин «выгодоприобретатель» встречается в экономической, финансовой сфере и в страховании. Его значение вложено в само определение.

Выгодоприобретатель — это тот, кто получает выгоду от чего-то. Он законно получает доход от совершения операций, предусмотреных соответствующим договором или соглашением.

Кто может быть выгодоприобретателем?

Выгодоприобретателем может быть любой человек, независимо от его статуса. К понятию относятся как физические, так и юридические лица. Они могут получать денежные средства от:

  • заключённых сделок;
  • сдачи собственного жилья или любого другого имущества в аренду;
  • получения страховки при наступлении страхового случая;
  • прав на наследство;
  • деятельности компании;
  • депозита.

И таких примеров можно привести множество.

Этот термин чаще всего встречается в правовых документах и актах, относящихся к страховой деятельности.

Так, Гражданский кодекс, ст.956 рассматривает деятельность страховых органов, не приводя конкретного определения выгодоприобретателю. Более чёткое разъяснение даёт закон «Об организации страхового дела в РФ». Выгодоприобретателем называют того, кто получает выплаты по страховке.

В финансовой и экономической области используют термин «бенефициар».

Чем отличается выгодоприобретатель от бенефициара?

По сути, и тот и другой имеют доход от какой-либо деятельности. Но это только на первый взгляд. Один человек может одновременно являться выгодоприобретателем и бенефициаром. Но это могут быть и два разных субъекта.

Выгодоприобретатель только получает доход, а бенефициар получает доход и контролирует всю деятельность. Он всегда остаётся в тени, его никто не знает, но он руководит всем процессом. Его доля в бизнесе составляет от 25%, что даёт право принимать решения.

Часто, чтобы укрываться от уплаты налогов, бенефициаров вычислить практически невозможно. Более того, к ним тянется целая цепочка звеньев. Такая схема применяется при получении прибыли от криминальной деятельности и выводе средств в оффшор.

Выгодоприобретатель юридического лица

Такое понятие относится к деятельности организации или компании. Выгодоприобретателем в таком случае будет субъект, в чью пользу будут совершаться сделки и производится выплаты. Как правило, это сторона, получающая вознаграждение за работу всей организации, владелец компании.

Например, если сдаются арендаторам средства производства, то прибыль от аренды получит собственник этих средств. Выгодоприобретателем будет являться фактический владелец организации. Он и получит основную выгоду – доход от деятельности организации. И это не обязательно директор или руководитель компании, это её владелец, учредитель.

Конечный бенефициар

Выгодоприобретателя юридического лица принято называть конечным бенефициарием. Он редко указывается в документах учредительного характера. Это обычно происходит, когда нарушают закон или проводят сделки с финансовыми нарушениями.

Самая распространённая причина таких махинаций – уклонение от уплаты налогов. Чтобы скрыть реальные доходы и не обнаружить выгодоприобретателя, придумывают сложные и запутанные схемы. При этом владельцем организации является какая-то компания, у которой тоже есть владелец. Кроме того, таких звеньев в цепочке махинаций несколько.

Образец заполнения анкеты

07.08.2001 года в России был принят Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма», а также Положение Центробанка России от 01.01.2001 года «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма».

Руководствуясь ими, банки обязаны устанавливать и идентифицировать выгодоприобретателя. Для этого необходимо заполнить анкету:

Когда выгодоприобретатель физическое лицо – «Анкета выгодоприобретателя физического лица».

Здесь необходимо предоставить информацию о регистрации предприятия, контактную информацию, уставной капитал, имущество, лицензии, какой вид деятельности у организации. Так же указываются его паспортные данные руководителя и ставится его подпись.

Скачайте бесплатно бланки анкет физического лица:

В случае, если выгодоприобретатель юридическое лицо, заполняется «Анкета выгодоприобретателя юридического лица».

Если в анкете физического лица данные о человеке, то в анкете юридического лица в основном вопросов о компании. Ниже можете бесплатно скачать образец анкеты.

Если выгодоприобретатель ИП – скачайте бесплатно «Анкету выгодоприобретателя ИП».

Когда в платёжных документах указывается третье лицо, на него также должна заполняться анкета, как на юридическое. Необходимо указать основания, которые говорят о том, что данное лицо действует в пользу другого при совершении операций, проводимых в банке, а также других сделок.

Особенности заполнения анкет

В банках и офисах страховых компаний имеются образцы заполнения всех необходимых анкет, они содержат до 20 вопросов. На какие-то требуется отвечать развёрнуто, давать полный исчерпывающий ответ. На некоторые можно отвечать просто «ДА» или «Нет».

При заполнении анкет следует быть предельно сосредоточенным, внимательным и аккуратным, чтобы не допускать описок, помарок и ошибок. Не стоит полагаться на память: номера лицензии, договора и прочего лучше списать с документа.

В случае, когда ИП не гражданин России, нужно указать документы, на основании которых он находится на территории РФ. Также обязательно указать фактический адрес проживания, электронную почту и номера телефонов – рабочего и личного мобильного.

Также необходимо предоставить информацию о регистрации индивидуального предпринимателя и о разрешении осуществлять деятельность на территории РФ. Чтобы подтвердить, что данный субъект является выгодоприобретателем – вносится номер договора на осуществление деятельности по предоставлению услуг.

В конце ставится подпись, дата, печать. Если таковой нет, то необходимо сделать пометку «б/п».

Новости

Кредит наличными без справок и поручителей, онлайн-заявка без отказа

Взять деньги в долг на карту через интернет срочно без отказа

Кодирование текстовой информации в памяти компьютера, декодирование

Статьи

«Cash To You» заем, личный кабинет, как войти

Быстрые займы на карту онлайн без отказа и без процентов

Займ на карту мгновенно, круглосуточно, без отказа, под 0 процентов на 30 дней

Источник:
http://cashpress.ru/kto-takoj-vygodopriobretatel-svedeniya-o-nem-obrazets-zapolneniya-ankety/

Бенефициарный владелец юридического лица — кто это?

Кто такой бенефициарный владелец в ООО?

Согласно положениям абз. 13 ст. 3 федерального закона «О противодействии…» от 07.08.2001 № 115, бенефициарные владельцы юридического лица — это физические или другие юридические лица, которые самостоятельно или через третьих лиц владеют этим юрлицом или имеют право на осуществление контроля над его действиями. Основанием для получения статуса бенефициара является наличие у него доли в капитале компании размером с преобладанием на 25% и более по сравнению с другими участниками.

Порядок определения точного размера доли, принадлежащей тому или иному лицу, ФЗ № 115 не определяет, поэтому при решении этого вопроса можно руководствоваться порядком определения степени взаимозависимости лиц, используемым в сфере налогообложения. Точная последовательность таких действий установлена п. 3 ст. 105.2 НК РФ, а также детально прокомментирована в письме Минфина «О применении…» от 16.08.2013 № 03-01-18/33535.

Бенефициарный владелец может:

  • принимать участие в собраниях владельцев акций;
  • влиять на выбор руководителя компании;
  • выбирать сферу деятельности предприятия;
  • распоряжаться принадлежащей ему долей в уставном капитале и т. д.

Сведения о бенефициарах не всегда отображаются в официальной документации компании, однако это не является препятствием для оказания ими влияния на ее деятельность.

Причиной отсутствия прямых указаний на лиц, являющихся бенефициарами компании, может быть:

  • использование офшорных зон для операций с денежными потоками;
  • уклонение от уплаты налогов;
  • легализация доходов, полученных преступным путем, и пр.

Бенефициар и выгодоприобретатель — в чем разница?

Стоит отличать сущность понятия «конечный бенефициар» от понятия «выгодоприобретатель». В качестве последнего, согласно абз. 12 ст. 3 ФЗ № 115, может выступать любой субъект, получивший доход или иную выгоду от деятельности компании. Основанием получения выгоды может стать исполнение различных договоров:

  • агентских;
  • комиссионных;
  • поручительских;
  • доверительного управления и пр.

Однако выгодоприобретатель не может принимать участия в распределении прибыли и управлении компанией по причине отсутствия у него доли в ее уставном капитале. Таким образом, понятие «конечный бенефициар» является более узким, чем понятие «выгодоприобретатель», т. к. к первой категории субъект может быть отнесен лишь в том случае, если он обладает определенной законом долей в капитале компании, а также получает выгоду от осуществления ею своей деятельности. Именно поэтому при выявлении нарушений законодательства предприятием контролирующие органы в первую очередь проводят проверки в отношении бенефициаров, решения и указания которых задают основное направление его работы.

Конечный бенефициар юридического лица

В число собственников предприятия могут входить не только физические, но и юридические лица, которые имеют одного или нескольких владельцев. В особо сложных случаях количество звеньев в такой цепочке может достигать нескольких десятков. Чтобы установить, кто на самом деле является владельцем предприятия, обладающего полномочиями, которые позволяют контролировать и регулировать его деятельность, необходимо найти конечного бенефициара. Конечный бенефициар — это лицо (или группа лиц), которое реализует свое право осуществления контроля над деятельностью предприятия косвенно, с привлечением третьих лиц, номинально наделяя их полномочиями по принятию стратегически важных решений.

Читайте также  Какое налогообложение выбрать ИП на грузоперевозки?

В том случае, если конечный бенефициар намеренно скрывает сведения о себе, создает видимость передачи права управления третьему лицу, регистрируя на него крупные банковские счета и заключая от его имени серьезные сделки, в дело вступают правоохранительные органы. Их основной задачей является изучение принадлежащих компании счетов и формирование цепочки их владельцев, которая в итоге должна привести к истинному собственнику юридического лица. Подобный подход позволяет снизить объемы легализации средств, полученных преступным путем, а также обеспечить прозрачность иных сделок, в том числе проводимых с привлечением крупных государственных и частных компаний.

Идентификация конечного бенефициара

Обязательным условием сотрудничества предприятия с государственными заказчиками и кредитными организациями является предоставление информации о его бенефициарах, которая включает:

  • паспортные данные;
  • адрес официальной регистрации и фактический адрес проживания;
  • ИНН;
  • иные сведения, перечень которых зависит от организации, в которую они представляются.

С целью совершенствования законодательных механизмов, направленных на получение сведений о конечных бенефициарах, Банком России было издано положение «Об идентификации…» от 15.10.2015 № 499-П, устанавливающее:

  • критерии определения наличия у физического/юридического лица признаков бенефициара;
  • перечень документов, которые могут быть запрошены кредитной организацией с целью установления степени соответствия клиента указанным критериям;
  • правила ведения личного дела каждого клиента и пр.

Бенефициарный владелец — это учредитель или нет?

Учредитель компании может одновременно являться и ее бенефициаром лишь в том случае, если он меет преобладающее участие более 25 процентов в капитале. Это значит, что любой участник ООО, обладающий долей, не превышающей указанного значения, имеет все права и обязанности участника, но при этом не может оказывать непосредственного влияния на деятельность фирмы и получаемые по итогам ее осуществления результаты.

Информация об участниках компании не является конфиденциальной и размещается в открытом доступе, в том числе на общедоступных интернет-ресурсах (например, на сайте ФНС). Найти информацию о бенефициаре предприятия гораздо сложнее, т. к. проблемы с определением лица, обладающего реальными полномочиями по управлению фирмой, могут возникнуть даже у правоохранительных структур. Именно поэтому юридические лица, согласно действующему законодательству, обязаны раскрывать информацию о своих бенефициарах (в том числе конечных), а контролирующие органы и кредитные организации — запрашивать такую информацию при любом взаимодействии с компанией.

Итак, бенефициарный владелец юридического лица — это физическое лицо, которому принадлежит не менее чем на четверть большая доля в уставном капитале по сравнению с другими участниками, получающие прибыль от его деятельности. Основным отличием их от выгодоприобретателей является то, что последние не могут участвовать в деятельности компании и принимать решения, которые оказывают существенное влияние на ее результаты. Конечный бенефициар юридического лица — это лицо, обладающее правом управления компанией и являющееся итоговым звеном в цепочке из нескольких реальных и формальных управляющих.

Больше полезной информации — в рубрике «Бизнес».

Источник:
http://nsovetnik.ru/biznes/beneficiarnyj_vladelec_yuridicheskogo_lica_kto_eto/

Кто такие выгодоприобретатель и бенефициар – в чём разница

С развитием капитализма в нашей стране появляется всё больше новых понятий, раскрывающих статусы и форму деятельности разных участников торговых отношений. Так, многие из нас слышали слова «бенефициар» и «выгодоприобретатель». Но мало кто задумывался о том, что они означают. В нашей статье мы расскажем о сути этих терминов, тем они схожи и чем отличаются.

По сути, бенефициар и выгодоприобретатель – это сильно схожие понятия, подразумевающие, что именуемые ими субъекты являются конечными получателями денег. Также можно сказать, что это физическое или юридическое лицо, извлекающее материальную пользу из действий клиента или использования собственного имущества.

Кто такой бенефициар

Само слово происходит от латинского «beneficium» – польза. Оно имеет хождение в сфере корпоративного и торгового права. Бенефициаром может быть гражданин или компания, получающие доход от операций, которые совершаются с их материальными иили нематериальными активами. Это могут быть недвижимость, деньги, определённые виды прав, ценные бумаги и т. п.

В законе существует ещё одно определение понятий бенефициар и выгодоприобретатель. Это конечные получатели денег в договорах страхования, где участвуют три стороны – страхователь, страховщик (страховая компания) и выгодоприобретатель. Примером может послужить ДТП, где водитель, виновный в аварии, является страхователем, а пострадавший – выгодоприобретателем, поскольку в ему в итоге выплачивается страховая сумма на ремонт автомобиля.

Бенефициарный владелец простыми словами

Это истинный собственник предприятия, так называемый хозяин. Причём не обязательно, чтобы бенефициарный владелец проходил как официальный учредитель по документам юридического лица. Понятие реального хозяина появилось тогда, когда в оффшорных зонах российские предприниматели начали открывать свои компании.

Нередки случаи, когда учредителями являются одни лица, а бенефициарными владельцами – другие. Причём вторые полностью контролируют ход деятельности хозяйствующего субъекта.

Понятие и статус бенефициара полностью легальны и не имеют отношения к каким-либо теневым махинациям. По закону реальным хозяином компании может быть физическое лицо, чья доля в уставном капитале составляет 25% и более. Информация о конечном получателе прибыли, как правило, нигде не афишируется. Сведения о них известны только обслуживающим банкам и агентам этих фирм. Конечный получатель прибыли имеет право распоряжаться всеми счетами компании без ограничений.

Как стать бенефициаром

Порядок получения статуса бенефициара зависит от характера конкретных условий, при которых лицо планирует извлекать прибыль. Исходя из особенностей этих ситуаций, различают несколько категорий бенефициаров:

  • граждане, получающие прибыль напрямую от непосредственного использования своего имущества (например, от сдачи квартиры в аренду);
  • владельцы акций, облигаций, векселей в момент их погашения;
  • субъекты, получающие прибыль при доверительном управлении их имуществом (учредители и реальные хозяева компаний);
  • лица, которым полагаются страховые выплаты при наступлении страхового случая;
  • собственники аккредитива;
  • получатели по инкассовым распоряжениям и т. д.

Нельзя считать этот перечень исчерпывающим. Бенефициаром можно стать и при любых других законных условиях, предполагающих извлечение дохода одной или обеими сторонами правоотношений.

Выгодоприобретатель в банке

Выгодоприобретателем в банке является собственник имущества, в пользу которого совершается сделка со второй стороной. В качестве собственника может выступать любое частное или юридическое лицо, а также ИП. Аналогичная ситуация и со второй стороной. Это может быть контрагент по торговой сделке, адвокат, брокер, риелтор, страховщик и т. п.

Рассматриваемый термин используется в российском законодательстве, регулирующем вопросы финансовой безопасности клиентов банков и легализации прибыли.

Банк, осуществляющий операцию, имеет право запросить сведения о конечном получателе прибыли и отказать в проведении операции при их непредставлении. Для банка выгодоприобретателем считается человек или компания, которой полагается платёж, доход от использования собственности или сделки.

Отличия бенефициарного владельца от выгодоприобретателя

Несмотря на схожесть, рассматриваемые понятия всё же не считаются полностью тождественными. Российское законодательство проводит отличия между бенефициарным владельцем и выгодоприобретателем.

Так бенефициарный владелец – более узкое понимание выгодоприобретателя. Для того чтобы им стать, субъект должен иметь долю в уставном капитале предприятия не менее 25% и непосредственно контролировать ход его работы, определять политику и принимать основные управленческие решения. Пусть даже эти решения условно исходят от формального руководства.

В связи с этим уполномоченные государственные органы часто интересуются именно реальными хозяевами компаний в целях противодействия легализации «теневого» капитала, спонсирования преступных организаций и т. п. Для банков сведения о конечном бенефициаре часто являются краеугольным камнем при решении вопроса о предоставлении займов. Кредитная организация анализирует не только платежеспособность компании, но и непосредственно данную личность, её репутацию и добросовестность. На основе проведённого анализа прогнозируются риски, связанные с кредитованием предприятия.

Некоторые организации для того, чтобы скрыть информацию о реальном владельце, открывают счёт на третье лицо, наделённое правом подписи. Это может быть директор или доверительный управляющий. Однако при более детальной проверке кредитор, скорее всего, выяснит существование истинного владельца бизнеса и передаст соответствующие сведения в фискальные органы.

Права и обязанности бенефициара

Права и обязанности бенефициара будут иметь юридическую силу только при условии закрепления данной информации в уставе. Также важно, чтобы правоотношения между истинным собственником и управляющими (директорами, номинальными учредителями, агентами) были закреплены договором или другим официальным документом.

Бенефициар имеет право:

  • получать прибыль от деятельности предприятия;
  • свободно распоряжаться принадлежащей ему долей уставного капитала;
  • решать вопросы об увольнении и назначении на должность директора, главного бухгалтера;
  • принимать участие в общих собраниях учредителей (акционеров);
  • в соответствии с размером принадлежащей ему доли принимать управленческие решения, определять политику предприятия.

Мы привели базовый перечень прав бенефициара и выгодоприобретателя. Его нельзя считать исчерпывающим, поскольку конкретные правомочия выгодоприобретателя зависят от характера правоотношений с другой стороной.

Главная обязанность бенефициарного владельца компании заключается во внесении определённой доли в уставной капитал. В целом никаких больше обязанностей хозяин не имеет, за исключением тех случаев, когда они зафиксированы в уставе или соглашении с управляющими агентами.

Нередки ситуации, когда права истинного владельца нарушает номинальное руководство компании или другие ее собственники. Например, управляющее звено препятствует в получении прибыли путём искажения показателей, так или иначе лишает собственника возможности участвовать в общих собраниях и контролировать ход работы и т. п.

Чтобы этого не произошло, юристы рекомендуют заключать письменные соглашения с управляющими агентами, а том числе договоры о доверительном управлении, где будут детально прописаны права и обязанности всех участвующих сторон.

Если вам нужна БЕСПЛАТНАЯ юридическая консультация, воспользуйтесь формой:

Источник:
http://npf24.ru/kto-takie-vygodopriobretatel-i-benefitsiar-v-chyom-raznitsa/